秀麗的寶貝 追問

2022-03-24 10:33

1.可以申請退稅的前提是要先確認(rèn)收入是嗎？因?yàn)槲夷壳百~上是這樣處理的:借：發(fā)出商品 貸：庫存商品 ，因?yàn)檫€沒有收到貨款。2.確認(rèn)的壞賬準(zhǔn)備是可以稅前扣除吧？只是計(jì)提不可以

張壹老師 解答

2022-03-24 10:52

你好，申請退稅前先確認(rèn)收入，申報增值稅，再申報退稅．
確認(rèn)的壞賬準(zhǔn)備不能企業(yè)所得稅前扣除，實(shí)際發(fā)生壞賬損失時再稅前扣除

秀麗的寶貝 追問

2022-03-24 10:54

會計(jì)分錄怎么做呢？

張壹老師 解答

2022-03-24 11:01

確認(rèn)收入
借:銀行存款/應(yīng)付賬款貸:主營業(yè)務(wù)收入
結(jié)轉(zhuǎn)成本
借:主營業(yè)務(wù)成本貸:庫存商品

報增值稅前借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅貸:應(yīng)交稅費(fèi)-待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅
申請出口退稅借:其他應(yīng)收款-出口退稅貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-出口退稅

秀麗的寶貝 追問

2022-03-24 11:04

壞賬損失的分錄呢

張壹老師 解答

2022-03-24 11:05

借：資產(chǎn)減值損失
貸：信用減值準(zhǔn)備

秀麗的寶貝 追問

2022-03-24 11:38

好的，謝謝老師

張壹老師 解答

2022-03-24 11:42

你好，不客氣，；祝你工作愉快