甲公司為商品流通企業,屬于增值稅一般納稅人。20x1年11月30日庫存 A 商品 200 件,實際總成本為 40 000 元,單位成本為 200 元,未計提存負跌價準備。該公司庫存商品發出的計價方法為先進先出法。發生下列有關經法業務: (1)20x1年 12月5日,購進 A 商品 500 件,收到的增值稅專用發票上注明的價款為 105 000 元,增值稅稅額為 13 650 元;另支付運費 500 元,運費增值稅 45 元;全部款項為 119 195 元,以銀行存款支付,A 商品驗收入庫。 (2)20x1年12月10日,銷售 A商品300件,開具的增值稅專用發票上注明的價款為90000元,增值稅稅額為11700元,款項合計為101700元,收到支票,存入銀行。 (3)20x1年 12月13日,購進A商品300件,收到的增值稅專用發票上注明的價款為67500 元,增值稅稅額為8775元,全部款項為76275元,以銀行存款支付,A 商品驗收入庫。 (4)20x1年 12月20日,銷售 A 商品 550 件,開具的增值稅專用發票上注明的價款為 132 000 元,增值稅稅額為17 1
Cytosine
于2022-03-23 16:22 發布 ??1382次瀏覽
- 送心意
暖暖老師
職稱: 中級會計師,稅務師,審計師
相關問題討論

你好,題目要求作甚具體的
2022-03-22 10:13:36

進項稅可以抵扣的
一般納稅人增值稅進項可以抵扣的
2019-12-01 21:34:27

您好!是的。
2017-02-17 11:31:56

你好,請把題目完整發一下
2022-04-11 14:35:10

當月可以抵扣進項稅額
16000+20000*0.09+100000*0.13*0.9+20000*0.09=31300
當月銷項稅額的計算是
(50*3200+80*2500+11600/1.16)*0.16=59200
應交增值稅是59200-31300=27900
2022-05-09 19:07:11
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