該公司在 2019 年 9 月末的現(xiàn)金余額為 65 萬(wàn)元,沒(méi)有短期投資。該公司在 2019 年 9 月末的長(zhǎng)期借款余額為 200 萬(wàn)元,短期借款余額為零。 公司根據(jù)下一個(gè)月的現(xiàn)金凈需求額外加 50 萬(wàn)元浮動(dòng)額確定月末最低現(xiàn)金余額,如下一個(gè)月的現(xiàn)金凈需求為負(fù),則最低現(xiàn)金余額為 50 萬(wàn)元。 現(xiàn)金凈需求額等于現(xiàn)金支出合計(jì)扣減現(xiàn)金收入合計(jì), 預(yù)計(jì) 2020 年 1 月現(xiàn)金凈需求額為負(fù)。實(shí)有現(xiàn)金不足最低現(xiàn)金余額時(shí),需向銀行申請(qǐng)短期借款,超過(guò)最低現(xiàn)金余額時(shí)需償還短期借款。銀行要求借款和償還本金的金額均為 100 萬(wàn)元的整數(shù)倍。新增借款發(fā)生在期初,償還借款本金發(fā)生在期末,短期借款年利率為12%,短期借款利息每月末支付一次;長(zhǎng)期借款年利率為15%,長(zhǎng)期借款利息每季末支付一次。假設(shè)不考慮借款的交易費(fèi)用。 這段話什么意思
舒服的黑貓
于2022-03-23 16:11 發(fā)布 ??1004次瀏覽
- 送心意
晨曦老師
職稱: 中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師,注冊(cè)會(huì)計(jì)師
2022-03-24 07:13
您好!
這段話就是現(xiàn)金預(yù)算時(shí)的計(jì)算規(guī)則。說(shuō)明了期末現(xiàn)金余額的標(biāo)準(zhǔn)和計(jì)算方法,以及不足或超出時(shí)企業(yè)的措施。
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您好!
這段話就是現(xiàn)金預(yù)算時(shí)的計(jì)算規(guī)則。說(shuō)明了期末現(xiàn)金余額的標(biāo)準(zhǔn)和計(jì)算方法,以及不足或超出時(shí)企業(yè)的措施。
2022-03-24 07:13:23

同學(xué)你好,這些都是做現(xiàn)金預(yù)算的前提條件,告訴了期初現(xiàn)金余額、期初長(zhǎng)期借款與短期借款余額,還有長(zhǎng)期借款與短期借款的利率、償還及借貸的條件、還規(guī)定企業(yè)要求最低現(xiàn)金余額等,不知道同學(xué)遇到了什么具體問(wèn)題呢?
2022-03-21 20:53:53

按老師的理解: 一般借款占用,考慮先 到期
2022-06-16 18:28:52

請(qǐng)問(wèn)你想問(wèn)的問(wèn)題具體是?
2015-11-27 14:40:27

你好,正常業(yè)務(wù)中。借款的利息就應(yīng)該計(jì)入財(cái)務(wù)費(fèi)用。另外一種情況,如果這個(gè)借款是專門用于建造資產(chǎn)的,要計(jì)入資產(chǎn)成本。或者資產(chǎn)建造占用了,一般借款也要記住資產(chǎn)成本。
2023-03-28 09:50:10
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