該公司在 2019 年 9 月末的現金余額為 65 萬元,沒有短期投資。該公司在 2019 年 9 月末的長期借款余額為 200 萬元,短期借款余額為零。 公司根據下一個月的現金凈需求額外加 50 萬元浮動額確定月末最低現金余額,如下一個月的現金凈需求為負,則最低現金余額為 50 萬元。 現金凈需求額等于現金支出合計扣減現金收入合計, 預計 2020 年 1 月現金凈需求額為負。實有現金不足最低現金余額時,需向銀行申請短期借款,超過最低現金余額時需償還短期借款。銀行要求借款和償還本金的金額均為 100 萬元的整數倍。新增借款發生在期初,償還借款本金發生在期末,短期借款年利率為12%,短期借款利息每月末支付一次;長期借款年利率為15%,長期借款利息每季末支付一次。假設不考慮借款的交易費用。 這段話什么意思
舒服的黑貓
于2022-03-23 16:11 發布 ??1004次瀏覽
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晨曦老師
職稱: 中級會計師,初級會計師,注冊會計師
相關問題討論

您好!
這段話就是現金預算時的計算規則。說明了期末現金余額的標準和計算方法,以及不足或超出時企業的措施。
2022-03-24 07:13:23

同學你好,這些都是做現金預算的前提條件,告訴了期初現金余額、期初長期借款與短期借款余額,還有長期借款與短期借款的利率、償還及借貸的條件、還規定企業要求最低現金余額等,不知道同學遇到了什么具體問題呢?
2022-03-21 20:53:53

按老師的理解: 一般借款占用,考慮先 到期
2022-06-16 18:28:52

請問你想問的問題具體是?
2015-11-27 14:40:27

你好,正常業務中。借款的利息就應該計入財務費用。另外一種情況,如果這個借款是專門用于建造資產的,要計入資產成本。或者資產建造占用了,一般借款也要記住資產成本。
2023-03-28 09:50:10
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