夢里不知身是客 追問

2022-03-23 14:17

公司之前經常換會計，交接不清楚等原因，使固定資產賬目不清，原始價值，累計折舊都沒有，而且改造的生產線實際已經超過10年，這種情況要怎么處理？

meizi老師 解答

2022-03-23 14:29

你好；    那你可以考慮下盤點 固定資產； 然后去清理固定資產每個的凈值情況。 折舊年限  和折舊方法這些   

夢里不知身是客 追問

2022-03-23 14:38

老師，生產線改造的時候，最開始是用蒸汽鍋爐提供動力，后來改成天然氣供應，相應鍋爐也就改成天然氣鍋爐。原來蒸汽鍋爐就報廢了，這個蒸汽鍋爐需要在技改的專賬上反應嗎？分錄了要怎么做

夢里不知身是客 追問

2022-03-23 14:39

改成天然氣供應的時候，還有安裝專門的天然氣管道，這些費用要怎么入賬

meizi老師 解答

2022-03-23 14:46

 你好 ；   1. 是的。 比如借在建工程； 累計折舊貸  固定資產；   更新改造發生的    支出 ：借在建工程  貸 銀行存款等 ；  完工借固定資產貸在建工程   

夢里不知身是客 追問

2022-03-23 16:50

改造天然氣管道及相應的天然氣鍋爐做法明白了，那個報廢的蒸汽鍋爐也要做進技改的專賬上嗎？那要怎么做分錄？我只知道正常報廢流程，技改中的報廢沒有遇見過，崩潰中。。。。。

meizi老師 解答

2022-03-23 16:58

 你好  ；報廢了  這個鍋爐之前是單獨做了固定資產了嗎   

夢里不知身是客 追問

2022-03-23 17:01

是的，看以前會計做的，是一整套打包價是按20w左右入賬的，燒煤的，用管道鏈接生產線提供熱能動力

meizi老師 解答

2022-03-23 17:08

 你好； 那你就單獨做處理 ：借固定資產清理 ；累計折舊貸固定資產；   借 營業外支出貸固定資產清理  

夢里不知身是客 追問

2022-03-23 17:13

那這筆分錄也要放在技改專賬里面，還是只放在正常賬務處理里面就行了？

meizi老師 解答

2022-03-23 17:20

 你好；  是的。也得 做分錄的。  正常分錄    

夢里不知身是客 追問

2022-03-23 17:36

那就還是要放在專賬里面了。
還有問題：1.技改涉及生產線好幾個部分，因為資金，生產方面原因，改造時間不一樣，竣工時間也不一樣。是不是一個部分竣工驗收，就可以轉回固定資產，繼而開始提取折舊？
2.公司廠房是租賃的，達不到要求，技改時對廠房也進行了改造裝修(低溫凈化類的)，在公司技改項目的方案里面，也有這一步。這中間花費主要分為兩部分（購入相關設備以及裝修改造費），是不是也按技改處理？

meizi老師 解答

2022-03-23 17:46

 你好；     1.   是的 。  就是相對很麻煩 2.   是的。 發生的技改支出資本化處理的  

夢里不知身是客 追問

2022-03-24 11:45

謝謝老師解答，上次也是您也解答的，有緣再見

meizi老師 解答

2022-03-24 11:49

 沒事的 ； 希望能幫到你； 滿意請給予評價