付款金額和開票金額不一致是因為發(fā)貨時把噸位統(tǒng)計錯了。多統(tǒng)計了噸數(shù)。付款按實際噸數(shù)付的。

羅老師

職稱：中級會計師,稅務師

2017-04-05 11:42

公司取得裝卸費專用發(fā)票（3%）。金額6529.13元稅額195.87元。公司實際支付賬款6510元。1、借：銷售費用-裝卸費6314.13元應交稅費-增值稅（進）195.87元貸：銀行存款65100元
2、借：銷售費用-裝卸費6320.39元應交稅費-增值稅（進）195.87元貸：應付賬款6510 應交稅費-增值稅（進項轉出）6.26元
請問老師上面的兩種做賬方法是正確的。實務中這種情況怎么處理才好。請老師講詳細一點。

651356 追問

2017-04-05 11:49

也就是說這張發(fā)票我不能按發(fā)票上的進項抵扣，只能按我實際支付金額所含進項稅抵扣。是嗎？如果按票面金額抵扣的話，又會有什么問題呢？

羅老師解答

2017-04-05 11:36

請問現(xiàn)在是發(fā)票開錯了還是？

羅老師解答

2017-04-05 11:44

就是有部分金額不需支付，那按照方法2的核算是最準確的
因為不需要支付的進項需要轉出。

羅老師解答

2017-04-05 11:50

對，全面抵扣的，就是抵扣虛假發(fā)票

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