劉冰 追問

2022-03-23 08:38

去年的賬補不上了，從今年才開始建賬，是小規模納稅人，如何按老師說的那樣做分錄，應交稅費以后不是始終有應交稅費借方余額了嗎？

鄒老師 解答

2022-03-23 08:40

你好，是什么原因導致去年的賬補不上呢？ 

劉冰 追問

2022-03-23 08:43

就是一家小規模的個體工商戶，經營好幾年了，法人今年才有意識要建賬。

鄒老師 解答

2022-03-23 08:45

你好，需要把賬務補齊，這樣才不會導致繳納了增值稅之后應交稅費是借方余額。

劉冰 追問

2022-03-23 08:47

老師，去年啥原始憑證都沒有，如何補賬呢？那這筆增值稅直接算費用可以不？

鄒老師 解答

2022-03-23 08:49

你好，原始憑證都沒有，那就是你單位財務資料不全的問題
做賬的前提得有原始憑證才是的
增值稅是負債，不可以計入管理費用核算的