小巧的鴨子 追問

2022-03-22 21:05

請問老師當月計提增值稅的時候直接看應交稅費應交增值稅余額然后轉入應交稅費-未交稅金嗎

鄒老師 解答

2022-03-22 21:06

你好，你是指根據銷項稅額，進項稅額做相應的結轉分錄嗎？ 

小巧的鴨子 追問

2022-03-22 21:08

相當于就是銷項和進項一個借一個貸，她們的差額就是應交稅費，未交稅金嗎？

小巧的鴨子 追問

2022-03-22 21:08

不是還要乘稅率嗎，這個分錄怎么平

鄒老師 解答

2022-03-22 21:10

你好，增值稅應納稅額=銷項稅額—進項稅額
銷項大于進項的時候，結轉的分錄是

借：應交稅費—應交增值稅（銷項稅額），
貸：應交稅費—應交增值稅（進項稅額），
應交稅費—應交增值稅（轉出未交增值稅）
借：應交稅費—應交增值稅（轉出未交增值稅），
貸：應交稅費—未交增值稅

小巧的鴨子 追問

2022-03-22 21:22

相當于只有應交稅費-未交增值稅貸方有余額了，那繳納的時候不是要用這個應納稅額乘以稅率嗎，繳納的時候怎么做分錄，余額才為0呢

鄒老師 解答

2022-03-22 21:22

你好，繳納的時候，分錄是
借：應交稅費—未交增值稅 ， 貸：銀行存款

小巧的鴨子 追問

2022-03-22 21:26

哦哦，我懂了，謝謝老師

鄒老師 解答

2022-03-22 21:27

不客氣，祝你學習愉快，工作順利！ 希望你對我的回復及時予以評價，謝謝。

小巧的鴨子 追問

2022-03-22 21:29

老師，小規模納稅人收到發票不用做應交稅費-應交增值稅嗎？不是要交增值稅嗎？那交的時候怎么做分錄

鄒老師 解答

2022-03-22 21:30

你好，小規模納稅人收到發票
借：庫存商品或原材料    貸：應付賬款等科目
小規模納稅人繳納增值稅的分錄是

借：應交稅費—應交增值稅 ， 貸：銀行存款