鮟靜 追問

2022-03-22 14:55

發(fā)票認證了，購買方填寫銷售信息表？

黎老師 解答

2022-03-22 14:58

同學(xué)你好，是銷售方（供貨企業(yè)）填寫發(fā)票沖紅信息表。

鮟靜 追問

2022-03-22 15:01

購買方取得專用發(fā)票已用于申報抵扣的，購買方可在增值稅發(fā)票管理新系統(tǒng)（以下簡稱“新系統(tǒng)”）中填開并上傳《開具紅字增值稅專用發(fā)票信息表》（以下簡稱《信息表》，詳見附件），在填開《信息表》時不填寫相對應(yīng)的藍字專用發(fā)票信息，應(yīng)暫依《信息表》所列增值稅稅額從當(dāng)期進項稅額中轉(zhuǎn)出，待取得銷售方開具的紅字專用發(fā)票后，與《信息表》一并作為記賬憑證。
  購買方取得專用發(fā)票未用于申報抵扣、但發(fā)票聯(lián)或抵扣聯(lián)無法退回的，購買方填開《信息表》時應(yīng)填寫相對應(yīng)的藍字專用發(fā)票信息。
  銷售方開具專用發(fā)票尚未交付購買方，以及購買方未用于申報抵扣并將發(fā)票聯(lián)及抵扣聯(lián)退回的，銷售方可在新系統(tǒng)中填開并上傳《信息表》。銷售方填開《信息表》時應(yīng)填寫相對應(yīng)的藍字專用發(fā)票信息。

鮟靜 追問

2022-03-22 15:03

上面這段話是稅務(wù)網(wǎng)站中的原文，實務(wù)過程和這個不相同嗎？購買方已經(jīng)抵扣的，購買方需要填信息表吧？

黎老師 解答

2022-03-22 15:09

同學(xué)你好，
1、發(fā)票沒有認證沒有入賬，你退還給對方。如果沒有認證，入賬了，讓對方開紅字發(fā)票給你，沖賬。
2、發(fā)票認證，你做紅字信息表上傳國稅局，同一家公司發(fā)行的稅控盤，對方就可以直接開紅字發(fā)票，不是同一家發(fā)行的稅控盤，你把信息表下載下來發(fā)給對方，對方可以開紅字發(fā)票。