從單位零余額賬戶撥付單位支付給行政人員的公積金及社保費零余額賬戶貸方為其他應付款、公積金、社保費對嗎？基本戶劃撥出去時會計分錄借方用其他應付款-公積金、社保費行嗎？剛才回答是可以但劃撥的公積金及社保費有一部分是財政直接劃到基本戶的也就是說劃出的公積金、社保費組成部分有一部分是單位、有一部分是個人代扣的那我劃出去的會計分錄中既有應付款又有工資福利及對個人補助支出用其他應付款能通嗎？咋辦？？

方老師

職稱：中級會計師、注冊稅務師

2017-04-04 15:09

剛才老師回答是可以但我劃撥的公積金及社保費有一部分是財政直接劃到基本戶的也就是說我劃出的公積金、社保費組成部分有一部分是單位、有一部分是個人代扣的那我劃出去的會計分錄中既有應付款又有工資福利及對個人補助支出用其他應付款能通嗎？咋辦？？

明亮的大俠追問

2017-04-04 15:24

方老師您好！謝謝我做的是行政事業單位的也就是說我劃撥公積金時借方：基本支出-個人補助支出——公積金（個人）其他應付款——公積金（單位）社保劃撥時借方：基本支出-工資福利支出——社保費（個人）其他應付款——社保費（單位）對嗎？

方老師解答

2017-04-04 15:13

1.計提工資

借：××費用（管理/銷售等）

貸：應付職工薪酬——工資

2.計提社保（企業部分）

借：××費用（管理/銷售等）

貸：應付職工薪酬——社保

3.次月發放工資時

借：應付職工薪酬——工資

貸：其他應收款——社保(個人部分)

應交稅費——應交個人所得稅

庫存現金／銀行存款或現金

4.上交杜保

借：應付職工薪酬——社保(企業部分)

其他應收款——社保(個人部分)

貸：銀行存款或現金

5.上交個人所得稅

借：應交稅費——應交個人所得稅

貸：銀行存款或現金
可參照企業的會計處理。科目按你們所適用的會計科目進行調整。