請教一下，零售企業給代理簽訂協議：399價款90%=返回給代理、399價款10%=企業留存（說是代繳稅費）、請問這個賬務怎么做好啊？399價款*90%=返回給代理，我們公司領導說是返回給代理的是獎金。代理：基本上是個人、沒有公司

meizi老師

職稱：中級會計師

2022-03-22 10:10

你好；那你們誰開票出去給客戶的；這個 90%應該是貨款吧？你們不賺取服務費的嗎

陪你考證的初級班主任追問

2022-03-22 10:37

先付399元貨款，然后在399的基礎上：399*90%=這是給代理的分銷傭金在給

meizi老師解答

2022-03-22 10:42

你好；那就得開發票給你們哈。這個399你難道不做收入嗎

陪你考證的初級班主任追問

2022-03-22 11:45

老師好：剛剛問了領導，他說是：收入399-成本=代理差價，
代理差價：399*0.9=359.1元，是我們返回給代理商，
因為代理商沒有店鋪倉庫，我們一手承包，我們公司的領導說要做代理差價，這代理差價我們公司做為增值稅的流轉稅，我們公司代扣代繳399*10%=39.9（這是增值稅流轉稅代扣），我不知道怎么做分錄會比較好

meizi老師解答

2022-03-22 11:52

你好；那你取得收入就做收入分錄。成本讓對方開票給你們哈。你一手包辦了就得當成自己公司業務處理的