亢聰 追問

2017-04-02 18:15

怎么結轉呢？

王雁鳴老師 解答

2017-04-02 14:08

您好，請參考。 
1.計提工資 
借：××費用（管理/銷售等） 
貸：應付職工薪酬——工資 
2.計提社保（企業部分） 
借：××費用（管理/銷售等） 
貸：應付職工薪酬——社保 
3.次月發放工資時 
借：應付職工薪酬——工資 
貸：其他應收款——社保(個人部分) 
應交稅費——應交個人所得稅 
庫存現金／銀行存款或現金 
4.上交杜保 
借：應付職工薪酬——社保(企業部分) 
其他應收款——社保(個人部分) 
貸：銀行存款或現金 
5.上交個人所得稅 
借：應交稅費——應交個人所得稅 
貸：銀行存款或現金

王雁鳴老師 解答

2017-04-02 18:05

您好，如果是建筑施工企業，可以把施工人員的工資在計提時，記入工程施工-合同成本-人工費。如果是管理人員的工資，記入管理費用。

王雁鳴老師 解答

2017-04-02 18:18

您好，您指的是哪個科目怎么結轉啊，我沒完全理解您的意思，麻煩您再詳細描述一下，謝謝。