薇薇 追問

2022-03-20 22:50

我們之前賣出商品收到的貨款是沒有做收入，也沒有結轉成本的。是做了借銀行存款  貸應收貨款＊＊公司這樣，那開票過來之后，我這邊做賬還需要做什么哪些憑證，該怎么做，應該怎么思考呢？

bamboo老師 解答

2022-03-20 22:51

借：庫存商品
借：應交稅費-應交增值稅-進項稅額
貸：應付賬款
需要對方的發貨單 自己單位的入庫單 發票
借：應收賬款
貸：主營業務收入
貸：應交稅費-應交增值稅-銷項稅額
自己開具發票 發貨單 客戶的收貨單
借：主營業務成本
貸：庫存商品

薇薇 追問

2022-03-20 22:55

老師，之前，我們購買貨品的時候，掛在應付那里的是全部貨款金額，現在對方開差額發票過來。應付賬款的差額部分，怎么入賬呢？

bamboo老師 解答

2022-03-20 22:56

把前面您掛在應付的分錄紅沖 然后寫我上面的分錄

薇薇 追問

2022-03-20 22:57

借銀行存款  貸應付賬款嗎？還是把之前那一筆做一筆相反的。再按現在的開來的發票做一筆新的？

薇薇 追問

2022-03-20 22:58

好的，明白了

bamboo老師 解答

2022-03-20 22:57

您全額付款的貨款？
借銀行存款 貸應付賬款？

薇薇 追問

2022-03-20 23:00

還有個問題，現在雙方還沒能確定需要退款的金額。如果我方著急需要發票入賬，做收入和結轉成本了。可以讓對方先把之前的全額開過來，再紅沖嗎。因為收入，是在去年11月就有了。就因為對方一直沒有開到發票，我們賣出的貨還沒有確認收入，和結轉成本都沒有做

bamboo老師 解答

2022-03-20 23:01

可以按您說的這樣處理 先全額開具發票

薇薇 追問

2022-03-20 23:01

我上面說的借銀行  貸應付  是指收到它退款做這個分錄

薇薇 追問

2022-03-20 23:03

如果對方實在啥發票都開不了，我需要在第一季度，先暫估入賬嗎？暫估是需要做哪些憑證呢？

薇薇 追問

2022-03-20 23:03

去年11月份就有收入了，是不是不好再拖，需要確認收入了？

bamboo老師 解答

2022-03-20 23:15

對方實在啥發票都開不了，需要在第一季度，先暫估入賬

借：庫存商品 不含可抵扣進項稅額
貸：應付賬款-暫估應付賬款

薇薇 追問

2022-03-20 23:20

暫估全部商品的嗎，包含后面需要退貨的部分么？

薇薇 追問

2022-03-20 23:27

除了這一筆，還需要做暫估確認收入，和暫估結轉成本這兩筆嗎？

bamboo老師 解答

2022-03-21 01:09

暫估全部商品的嗎，包含后面需要退貨的部分

bamboo老師 解答

2022-03-21 01:09

需要做暫估確認收入，和暫估結轉成本這兩筆