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鄒老師

職稱： 注冊稅務師+中級會計師

2015-10-26 09:46

我單位是一般納稅人的事業單位，簽訂的設備合同含稅總金額是100萬，上年支付了50萬，因為那時候還是是小規模，收到的是普通增值稅發票，入賬如下： 
借：事業支出   50                借：在建工程   50 
   貸：銀行存款  50                 貸：非流動資產基金-在建工程   50 
 
今年轉為一般納稅人了，支付尾款40萬，剩下10萬作為質保金（保質期一年），取得了40萬（含稅）增值稅專用發票，那我做賬的時候應該怎么做呢？是不是這樣： 
（1）借：事業支出  34.19（40/1.17）         （2）借：固定資產  42.74（34.19+8.55） 
                應繳增值稅-進項稅額  5.81                      貸：非流動資產基金-固定資產 34.19 
              貸：銀行存款    40                                            其他應付款 8.55（10/1.17） 
（3）借：固定資產   50 
                非流動資產基金-在建工程   50 
          貸：在建工程   50 
                非流動資產基金-固定資產 50 
 
質保期滿后支付十萬質保金，分錄： 

鄒老師 解答

2015-10-26 21:00

事業單位取得的增值稅發票不能抵扣
借：固定資產 50 
非流動資產基金 50 
貸：事業支出 50 
    銀行存款  50

上傳圖片 ?
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報廢分錄： 借：固定基金bai 貸：固定資du產 收回殘值變價收入 借：銀行存zhi款 貸：其他應付款等（因為有的事業單dao位這部分處置收入是要上交的） 或如不要上交，可以入“其他收入”， 或“專用基金—修購基金”（適用于變價收入可自用于以后購建固定資產）
2020-07-05 07:23:04
你好！ 借固定資產 貸待處理財產損溢
2022-01-07 15:44:27
你好！ 1..借：固定資產 貸：銀行存款
2019-01-29 23:33:49
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