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送心意

悠然老師01

職稱高級會計師,稅務師,資產評估師,注冊會計師

2022-03-18 16:48

學員你好,增值稅及小稅種:計提都應交稅費,
借:稅金及附加(小稅種)/主營業(yè)務收入(增值稅)
    貸:應交稅費
繳納時
借:應交稅費
貸:銀行存款

夢醒時分 追問

2022-03-18 18:03

借:主營業(yè)務收入(增值稅)是怎么算呢?是沖收入嗎?

悠然老師01 解答

2022-03-18 18:03

是的,主營業(yè)務是沖收入

夢醒時分 追問

2022-03-18 18:05

不太理解,麻煩老師說詳細點,并做貸金額的分錄看看,謝謝!

悠然老師01 解答

2022-03-18 18:09

增值稅是有收入的時候確認
借*應收賬款
貸*主營業(yè)務收入
應交稅費

夢醒時分 追問

2022-03-18 19:14

主營業(yè)務收入  應交稅費  是一個科目嗎?

悠然老師01 解答

2022-03-18 19:54

不是一個科目的,增值稅是價外稅

夢醒時分 追問

2022-03-18 19:57

主營業(yè)務收入(增值稅)是一個科目嗎

悠然老師01 解答

2022-03-18 19:59

不是一個科目,主營業(yè)務收入,應交稅費-增值稅是兩個科目

夢醒時分 追問

2022-03-18 20:01

麻煩重新做下分錄完整的分錄,謝謝!

悠然老師01 解答

2022-03-18 20:01

不是寫過了嗎
借*應收賬款
貸*主營業(yè)務收入
應交稅費-增值稅

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學員你好,增值稅及小稅種:計提都應交稅費, 借:稅金及附加(小稅種)/主營業(yè)務收入(增值稅) 貸:應交稅費 繳納時 借:應交稅費 貸:銀行存款
2022-03-18 16:48:47
 根據財會[2016]22號,“營業(yè)稅金及附加”科目改為“稅金及附加”,核算企業(yè)經營活動發(fā)生的消費稅、城市維護建設稅、資源稅、教育費附加及房產稅、土地使用稅、車船使用稅、印花稅等相關稅費; 應交稅費 用于核算增值稅、企業(yè)所得稅、個人所得稅等
2017-05-03 20:26:46
 營業(yè)稅金及附加:反映企業(yè)經營主要業(yè)務應負擔的營業(yè)稅、消費稅、城市維護建設稅、資源稅和教育費附加等。填報此項指標時應注意,實行新稅制后,會計上規(guī)定應交增值稅不再計入“主營業(yè)務稅金及附加”項,無論是一般納稅企業(yè)還是小規(guī)模納稅企業(yè)均應在“應交增值稅明細表”中單獨反映。根據企業(yè)會計“利潤表”中對應指標的本年累計數填列。   城市維護建設稅和教育費附加屬于附加稅,是按企業(yè)當期實際繳納的增值稅、消費稅和營業(yè)稅三稅相加的稅額的一定比例計算。   營業(yè)稅金及附加的構成:   1.銷售應交消費稅產品;   2.對外提供運輸勞務計算的營業(yè)稅;   3.計算應交城建稅和教育費附加;   4.對外銷售應交資源稅的產品。   管理費用是指 企業(yè)行政管理部門 為組織和管理生產經營活動 而發(fā)生的各項費用。 管理費用屬于期間費用,在發(fā)生的當期就計入當期的損失或是利益。   具體項目:   公司經費、職工教育經費、業(yè)務招待費、稅金、技術轉讓費、無形資產攤銷、咨詢費、訴訟費、開辦費攤銷、上繳上級管理費、勞動保險費、待業(yè)保險費、董事會會費、財務報告審計費、籌建期間發(fā)生的開辦費以及其他管理費
2016-09-29 20:50:25
你好,同學。印花稅一般是進稅金及附加
2020-06-01 18:03:45
你好!現在都是做稅金及附加了。 所有的稅費都是應交稅費啊
2017-09-18 16:58:08
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