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- 送心意
王雁鳴老師
職稱： 中級(jí)會(huì)計(jì)師
2017-04-01 11:52
現(xiàn)在出現(xiàn)一種狀況，當(dāng)月新增加一名員工導(dǎo)致出現(xiàn)的差額，個(gè)人社保當(dāng)月先支付了，下月發(fā)放工資的時(shí)候才計(jì)提，下月又支付社保，這個(gè)差額，怎么處理啊
相關(guān)問題討論
你好 參考：1.計(jì)提工資
借：××費(fèi)用（管理/銷售等）
貸：應(yīng)付職工薪酬——工資
2 計(jì)提社保（企業(yè)部分）
借：××費(fèi)用（管理/銷售等）
貸：應(yīng)付職工薪酬——社保
3 次月發(fā)放工資時(shí)
借：應(yīng)付職工薪酬——工資
貸：其他應(yīng)收款——社保(個(gè)人部分)
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅
庫存現(xiàn)金／銀行存款或現(xiàn)金
4 上交杜保
借：應(yīng)付職工薪酬——社保(企業(yè)部分)
其他應(yīng)收款——社保(個(gè)人部分)
貸：銀行存款或現(xiàn)金
2020-03-02 12:06:06
借，xx費(fèi)用～工資，貸，應(yīng)付職工薪酬～工資
企業(yè)部分社保和公積金，借，xx費(fèi)用，貸，應(yīng)付職工薪酬～社保，應(yīng)付職工薪酬～公積金
發(fā)放工資，借，應(yīng)付職工薪酬～工資，貸，銀行存款，其他應(yīng)收款～個(gè)人社保/個(gè)人住房公積金，應(yīng)交稅費(fèi)～應(yīng)交個(gè)人所得稅
繳納社保，公積金，借，應(yīng)付職工薪酬～社保/住房公積金，其他應(yīng)收款～個(gè)人社保/個(gè)人公積金，貸，銀行存款
2019-07-04 17:52:40
您好，請(qǐng)參考以下內(nèi)容，公積金比照社保。
1.計(jì)提工資
借：××費(fèi)用（管理/銷售等）
貸：應(yīng)付職工薪酬——工資
2.計(jì)提社保（企業(yè)部分）
借：××費(fèi)用（管理/銷售等）
貸：應(yīng)付職工薪酬——社保，
3.次月發(fā)放工資時(shí)
借：應(yīng)付職工薪酬——工資
貸：其他應(yīng)收款——社保(個(gè)人部分)
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅
庫存現(xiàn)金／銀行存款或現(xiàn)金
4.上交杜保
借：應(yīng)付職工薪酬——社保(企業(yè)部分)
其他應(yīng)收款——社保(個(gè)人部分)
貸：銀行存款或現(xiàn)金
5.上交個(gè)人所得稅
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅
貸：銀行存款或現(xiàn)金
2017-04-01 11:45:21
計(jì)提工資和社保時(shí)(公積金參照社保)
借：管理費(fèi)用等--工資/社保（公司負(fù)擔(dān)部分的社保）
貸：應(yīng)付職工薪酬--工資/社保
實(shí)際發(fā)放工資時(shí)
借：應(yīng)付職工薪酬--工資
貸：其他應(yīng)付款--社保（個(gè)人負(fù)擔(dān)部分的社保）
應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交個(gè)人所得稅
銀行存款
繳納社保時(shí)
借：應(yīng)付職工薪酬--社保
其他應(yīng)付款--社保（個(gè)人負(fù)擔(dān)部分的社保）
貸：銀行存款
繳納個(gè)人所得稅時(shí)
借：應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交個(gè)人所得稅
貸：銀行存款
2020-01-02 10:51:42
計(jì)提工資和社保時(shí)(公積金參照社保)
借：管理費(fèi)用等--工資/社保（公司負(fù)擔(dān)部分的社保）
貸：應(yīng)付職工薪酬--工資/社保
實(shí)際發(fā)放工資時(shí)
借：應(yīng)付職工薪酬--工資
貸：其他應(yīng)付款--社保（個(gè)人負(fù)擔(dān)部分的社保）
應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交個(gè)人所得稅
銀行存款
繳納社保時(shí)
借：應(yīng)付職工薪酬--社保
其他應(yīng)付款--社保（個(gè)人負(fù)擔(dān)部分的社保）
貸：銀行存款
繳納個(gè)人所得稅時(shí)
借：應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交個(gè)人所得稅
貸：銀行存款
2020-01-02 10:49:56
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王雁鳴老師 解答
2017-04-01 11:45
王雁鳴老師 解答
2017-04-01 12:52