夏末的晨曦 追問

2022-03-18 10:04

我們是服務業的，今年政策是按多少扣除呢

王超老師 解答

2022-03-18 10:04

那么你們是按照75%來計算的

夏末的晨曦 追問

2022-03-18 10:06

研發費用加計扣除怎么算呢，年底的時候，需要把加計扣除數減掉嗎，計算所得稅

夏末的晨曦 追問

2022-03-18 10:07

年底沒有計算加計扣除，匯算清繳的時候，再來計算加計扣除，那就是企業所得稅在年底的時候，多繳了，匯算清繳的時候再退回嗎

王超老師 解答

2022-03-18 10:11

你這個在匯算清繳的時候，要填寫A107012這個表的，填寫完之后，企業所得稅匯算清繳是多退少補的

夏末的晨曦 追問

2022-03-18 10:13

那收到退款以后，是要做到以前年度損益調整里嗎

王超老師 解答

2022-03-18 10:16

是的，要通過以前年度損益調整科目

夏末的晨曦 追問

2022-03-18 10:23

或者說這個加計扣除的費用，在次年匯算清繳以后，該怎么做賬務處理呢

王超老師 解答

2022-03-18 10:25

借：銀行存款
貸：以前年度損益調整

夏末的晨曦 追問

2022-03-18 15:39

不用計提所得稅費用嗎

王超老師 解答

2022-03-18 15:54

不需要的，因為計提是對未來的判斷。你現在匯算清繳是已經完成的事項了