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五岳公司2019年5月份發(fā)生如下經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)： （1）銷售A產(chǎn)品500000元，其中收到300000存入銀行，尚有200000元未收到。銷售成本240000元按收入實(shí)現(xiàn)的比例結(jié)轉(zhuǎn)。 （2）收到上月為外單位提供的勞務(wù)收入5000元。 （3）支付本月的水電費(fèi)用7000元。 （4）預(yù)付下半年房租60000元。 （5）支付上月借款利息3800元。 （6）預(yù)收A產(chǎn)品銷售款180000元。 （7）本月應(yīng)計(jì)勞務(wù)收入8000元尚未收到。 （8）上月預(yù)收貨款的產(chǎn)品本月實(shí)際銷售30000元。 （9）本月應(yīng)承擔(dān)年初已支付的保險(xiǎn)費(fèi)3000元。 （10）本月負(fù)擔(dān)將于下月支付的修理費(fèi)2000元。 【要求】分別按收付實(shí)現(xiàn)制和權(quán)責(zé)發(fā)生制計(jì)算五岳公司2019年5月份的收入、費(fèi)用和利潤
活力的豆芽
于2022-03-11 17:14 發(fā)布 ??2619次瀏覽
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鄒老師
職稱： 注冊稅務(wù)師+中級會計(jì)師
2022-03-11 17:17
我們公司是一個(gè)小規(guī)模企業(yè)，現(xiàn)在想做不良資產(chǎn)處理 問
老師正在計(jì)算中，請同學(xué)耐心等待哦 答
2018年到2022年虧損，23年到24年盈利了。24年企業(yè) 問
下午好親！我看看您描述哈 答
企業(yè)所得稅年度匯算清繳后要退稅，但不想退，怎么調(diào) 問
你好，正常是會調(diào)的了。你是說納稅調(diào)整明細(xì)表嗎 答
我們是一家小規(guī)模公司，現(xiàn)在從一家融資租賃公司購 問
車主給你開發(fā)票開機(jī)動(dòng)車發(fā)票，這個(gè)需要辦理過戶，他如果是二手車的話，車主給你開二手機(jī)動(dòng)車市場給你開 你們收到法院的拍賣款是什么意思 答
企業(yè)為工程勞務(wù)公司，本地項(xiàng)目和異地項(xiàng)目銷項(xiàng)稅率9 問
一、增值稅稅負(fù)（以 100 萬開票額、9% 銷項(xiàng)稅為例 ）本地項(xiàng)目（進(jìn)項(xiàng)：材料 55%%2B 勞務(wù) 25%%2B 普票 6% ）： 銷項(xiàng)稅≈8.26 萬，進(jìn)項(xiàng)稅≈8.39 萬 → 留抵，增值稅稅負(fù) 0?。異地項(xiàng)目（進(jìn)項(xiàng)：材料 50%%2B 勞務(wù) 22%%2B 普票 10% ）： 銷項(xiàng)稅≈8.26 萬，進(jìn)項(xiàng)稅≈7.54 萬 → 應(yīng)納稅 0.72 萬，增值稅稅負(fù)≈0.79%?(0.72/(100/1.09)）。二、需繳稅種及綜合稅負(fù)必繳稅種：增值稅、附加稅（增值稅的 12% ）、企業(yè)所得稅（按利潤，假設(shè)稅負(fù) 2% ）、印花稅（合同額 0.03% ）。綜合稅負(fù)： 異地項(xiàng)目≈3% - 5%（含各稅種，受利潤、進(jìn)項(xiàng)波動(dòng) ）； 本地項(xiàng)目因增值稅留抵，綜合稅負(fù)主要看企業(yè)所得稅等，約2% - 4%?。三、核心結(jié)論增值稅稅負(fù)因進(jìn)項(xiàng)是否足額抵扣差異大（本地留抵、異地約 0.8% ）；綜合稅負(fù)含多稅種，工程勞務(wù)公司整體大概?2% - 5%?，需按真實(shí)業(yè)務(wù)精細(xì)核算。 答
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