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送心意

宋生老師

職稱注冊稅務師/中級會計師

2017-03-29 11:29

老師,如果2015年11月1日簽訂合同,合同規定每年的1月份和3月份20號前收款,2015年12月份開出發票,2016年1月20日收到款,12月份會計上借“應收117 貸:主營業收入100  應繳稅費-應交銷項17  借:主營業務成本8  貸”庫存商品8,2015年的匯算清繳未按權責發生制明細表中,我只需要填個收入的10調減,8萬成本調增我填哪里啊

芋頭 追問

2017-03-29 11:33

如果是收入調減10,成本調增8,總體調減2,我看老師把8填在了稅收欄里,我不理解,這個是成本啊為什么填在收入表里

宋生老師 解答

2017-03-29 11:20

您好!分期收款只是款分期啊。收入不分期。

宋生老師 解答

2017-03-29 11:30

您好!你15年收入應填100.成本這個建議你估算。

宋生老師 解答

2017-03-29 11:43

您好!這個是按所得稅上可以扣除的成本。

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