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送心意

江老師

職稱高級會計師,中級會計師

2022-03-11 10:26

這需要看是借方余額,還是貸方余額。

v7喜 追問

2022-03-11 10:27

借方余額!

江老師 解答

2022-03-11 11:08

借方余額,表示是留抵的增值稅。可以看你們的增值稅主表,表示留抵增值稅的,后期可以抵減需要交的增值稅

v7喜 追問

2022-03-11 11:20

我們是小規模!她之前做的賬你看一下啊!

v7喜 追問

2022-03-11 11:21

您看一下!這樣就會顯示稅費負數

江老師 解答

2022-03-11 11:22

如果是小規模納稅人,就是不會有借方余額。因為不存在留抵的增值稅。要不就是減免稅,要不就是直接交增值稅平賬的。你說的明細賬,也沒有看到的。

v7喜 追問

2022-03-11 11:24

我發的圖片這樣做對嗎

江老師 解答

2022-03-11 11:29

一、小規模納稅人,確認收入的分錄是:
借:銀行存款(或庫存現金、應收賬款)
貸:主營業務收入
貸:應交稅費——應交增值稅
二、計提增值稅附加稅,分錄是:
借:稅金及附加
貸:應交稅費——應交城建稅
貸:應交稅費——應交教育費附加
貸:應交稅費——應交地方教育附加
三、如果是交稅,分錄是:
借:應交稅費——應交增值稅
借:應交稅費——應交城建稅
借:應交稅費——應交教育費附加
借:應交稅費——應交地方教育附加
貸:銀行存款(或庫存現金)
四、如果是減免稅,分錄是:
借:應交稅費——應交增值稅
借:應交稅費——應交城建稅
借:應交稅費——應交教育費附加
借:應交稅費——應交地方教育附加
貸:營業外收入——減免稅費
備注:根據具體的減免情況做上述的分錄。

上傳圖片 ?
相關問題討論
你好,借;應交稅金-應交增值稅-未交增值稅 貸;應交稅金-應交增值稅 -減免稅額480元 你需要做這個分錄
2018-01-31 17:06:55
一個借方,一個貸方
2016-02-17 10:21:10
您好,如果你期末轉入了未交增稅 那你繳納的時候就要沖銷未交增稅
2018-10-26 11:35:21
你好,你這是什么情況下做的分錄?
2018-09-04 18:41:37
你好,多交不需要 做分錄,未交需要做上述分錄
2017-05-23 11:34:54
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