- 送心意
小雯子老師
職稱: 初級會計師,中級會計師
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你好!計提需要稅前調增,在實際發生時,可以扣除
2022-03-11 09:53:37

不可以 必須實際發生了 才可以扣除
2020-04-15 11:35:32

實際發生時可以扣除,計提的壞賬不能稅前扣除。
2017-03-31 23:59:14

1、企業發生的與生產經營相關的、真實合理的資產損失,可以在企業所得稅稅前扣除。
2、企業發生的資產損失,應按國家稅務總局公告2011年第25號規定的程序和要求向主管稅務機關申報扣除。企業在進行企業所得稅年度匯算清繳申報時,可將資產損失申報材料和納稅資料作為企業所得稅年度納稅申報表的附件一并向稅務機關報送。
2017-03-14 08:30:27

根據《企業資產損失所得稅稅前扣除管理辦法》(國家稅務總局公告2011年第25號)第二十二條規定:企業應收及預付款項壞賬損失應依據以下相關證據材料確認:
(一)相關事項合同、協議或說明;
(二)屬于債務人破產清算的,應有人民法院的破產、清算公告;
(三)屬于訴訟案件的,應出具人民法院的判決書或裁決書或仲裁機構的仲裁書,或者被法院裁定終(中)止執行的法律文書;
(四)屬于債務人停止營業的,應有工商部門注銷、吊銷營業執照證明;
(五)屬于債務人死亡、失蹤的,應有公安機關等有關部門對債務人個人的死亡、失蹤證明;
(六)屬于債務重組的,應有債務重組協議及其債務人重組收益納稅情況說明;
(七)屬于自然災害、戰爭等不可抗力而無法收回的,應有債務人受災情況說明以及放棄債權申明。
2019-01-10 11:13:44
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