西西 追問

2022-03-10 16:38

謝謝老師，現在審計指導我們說是可以扣除，說是按照這個，那是不是可以認為兩種方法都沒有錯

陳詩晗老師 解答

2022-03-10 16:44

這里財務會計和稅法處理有差異。
稅法還是按租賃處理，那么不屬于自己資產，不了折舊扣除。
不同地區執行口徑有差異，你可以致電你當地12366或稅務局，看你當地回復口徑

西西 追問

2022-03-10 18:44

好的，還有個問題要是不能稅前扣除，匯算清繳的時候在哪個表填報做調整的呢，去看了A105080表也沒有對此做說明

西西 追問

2022-03-10 18:50

咨詢主管稅務說是參照企業所得稅第十一條自行判定是不是經營性租賃，沒有給明確的回答

陳詩晗老師 解答

2022-03-10 20:47

我的建議哈，因為這個租賃準則里面的使用權資產，它是按照那個會計準則來制定的，那么在那個稅法口徑，這個租賃準則，因為這個資產的所有權和控制權，他沒有在你們公司，我個人理解是不扣除。完了之后就你看一下你審計那邊是什么意思吧，如果說審計那邊他讓你扣，你就按照審計的處理。