清幽 追問

2022-03-10 12:39

為了沖利潤才暫估這么多，下個月不一定有這筆2萬購進來的發票，那我下個月可以沖掉他嗎

小鈺老師 解答

2022-03-10 12:52

要有票才可以沖暫估

清幽 追問

2022-03-10 13:48

假如下月有購進發票是1萬元，那我下月是不是要做借庫存商品-2，貸應付賬款暫估-2，借成本-2，貸庫存商品-2，做這幾筆分錄來沖掉上月的暫估和成本。是這樣做的嗎

小鈺老師 解答

2022-03-10 13:57

你好，下月只有一萬的票，只能沖一萬的暫估
借應付賬款暫估1萬
貸應付賬款(發票上的銷售方)1萬

小鈺老師 解答

2022-03-10 14:00

財務上為什么做暫估，暫估并不是因為成本少了才做，而是東西到貨了但是票據沒到，如果不暫估，商品銷售出去要結轉成本，庫存會為負數，所以才做暫估入賬。

小鈺老師 解答

2022-03-10 14:01

雖然實際工作，很多財務用這個來沖利潤，但是我們要理解暫估的意義，盡量做到賬面上合法合規，小可愛

清幽 追問

2022-03-10 16:16

是因為當月商品已入庫，后商品又賣出去了，但是因發票沒到，所以暫估的，是這樣的嗎

小鈺老師 解答

2022-03-10 16:22

借庫存商品-2，貸應付賬款暫估-2，借成本-2，貸庫存商品-2，做這幾筆分錄來沖掉上月的暫估和成本，小可愛這個分錄不對

小鈺老師 解答

2022-03-10 16:23

借應付賬款暫估1萬
貸應付賬款(發票上的銷售方)1萬
這個分錄對

小鈺老師 解答

2022-03-10 16:27

沖暫估同時沖成本的情況，只適用單價有差異的情況，如果暫估了2萬，后期發現暫估錯誤，實際這批貨只有一萬元
借應付賬款暫估2萬
貸應付賬款某企業1萬
貸庫存商品1萬
借主營業務成本-1萬
貸庫存商品-1萬

清幽 追問

2022-03-10 20:15

好的，就是上月暫估和結轉成本都是2萬，能后下月收到票只是1萬，那下月就把上月暫估和銷售成本各沖掉1萬 ，能后再以實際收到發票做分錄，是這樣理解的吧

小鈺老師 解答

2022-03-10 20:34

嗯，可以這么理解呢，但是你要確認針對這筆暫估不會再有發票進來

清幽 追問

2022-03-10 20:50

那比如下月實際購進就這1萬，沒有再購進也沒暫估什么的，那上月已結成本1萬，那下月是不是不能做結轉銷售成本的分錄，因為上月已結掉了，是嗎？

小鈺老師 解答

2022-03-10 21:10

是的，成本與收入相對應，因為上個月賣掉了這個材料，產生了收入，所以我們暫估入庫，先按暫估結轉成本。也就是說上個月對應的收入成本已經結轉了，這個月不再重復結轉，只是調整暫估和暫估成本差額