蘇漣漪 追問

2022-03-10 11:38

老師，這個放到以前年度損益是不是2021年匯算清繳要填在表格里

玲老師 解答

2022-03-10 12:08

匯算清繳前就調整了這筆分錄，匯算清繳就不用調整。

蘇漣漪 追問

2022-03-10 13:36

老師，這樣填對嗎？

玲老師 解答

2022-03-10 13:41

對 ，這個分錄 是正確的 還要有一個調整所得稅分錄 
借應交稅費
貸以前年度損益 調整 所得稅  

蘇漣漪 追問

2022-03-10 13:45

那做了調整所得稅，應交稅費借方不就還有余額嗎

玲老師 解答

2022-03-10 13:55

多交的稅可以退稅 退稅或者抵扣后面的稅就平了 

蘇漣漪 追問

2022-03-10 14:00

沒有多交，就是原來交了我沒有計提

玲老師 解答

2022-03-10 14:05

你好  現在不是附加稅沒有記嗎  這會減少利潤 所以原來會多交所得稅 要調整的  

蘇漣漪 追問

2022-03-10 14:07

原來是虧損，不用交所得稅

蘇漣漪 追問

2022-03-10 14:08

也沒有附加稅，就只有印花稅

玲老師 解答

2022-03-10 14:15

你好 印花稅 記稅金及附加 可以所得稅前扣除 調整的就是這個部分對應的所得稅