cfh 追問

2017-03-28 17:27

社保不是不用計提嗎？繳納社保做分錄：借：管理費用 
                                                                      其他應收款 
                                                                     貸：銀行存款 
這樣做對嗎

cfh 追問

2017-03-28 17:45

老師，我沒有計提社保的話，借也是做應付職工薪酬嗎？我剛才那個分錄寫錯了

宋生老師 解答

2017-03-28 16:56

1.分配工資 
 
  借：××費用(管理/銷售等) 
 
  貸：應付職工薪酬——工資 
 
  2.計提社保(企業部分) 
 
  借：××費用(管理/銷售等) 
 
  貸：應付職工薪酬——社保 
 
  3.次月發放工資時 
 
  借：應付職工薪酬——工資 
 
  貸：應付職工薪酬——社保(個人部分) 
 
  應交稅費——應交個人所得稅 
 
  庫存現金/銀行存款 
 
  4.上交杜保 
 
  借：應付職工薪酬——社保(企業部分+個人部分) 
 
  5.上交個人所得稅 
 
  借：應交稅費——應交個人所得稅 
 
  貸：銀行存款

宋生老師 解答

2017-03-28 17:06

您好！工資就是這樣啊借：××費用(管理/銷售等) 
 
  貸：應付職工薪酬——工資

宋生老師 解答

2017-03-28 17:33

您好！上面寫的很清楚啊。 
4.上交杜保 
 
  借：應付職工薪酬——社保(企業部分+個人部分) 
 
 
  貸：銀行存款

宋生老師 解答

2017-03-29 08:30

您好！是的。最終發放的時候都是借方計入應付職工薪酬。