22某商業(yè)零售企業(yè)為增值稅小規(guī)模納稅人,2019年6月發(fā)生如下業(yè)務(wù) (1)購(gòu)進(jìn)貨物取得普通發(fā)票,注明價(jià)款共計(jì)10000元。 (2)銷(xiāo)售貨物一批開(kāi)具普通發(fā)票收取含稅收入共計(jì)309000元。 (3)銷(xiāo)售貨物一批給某增值稅一般納稅人,委托主管稅務(wù)機(jī)關(guān)開(kāi)具增值稅專用發(fā) 票,不含稅售價(jià)為40000元。 (4)銷(xiāo)售自用小汽車(chē)一輛(2014年9月購(gòu) 入),取得收入51000元。要求根據(jù)上述資料計(jì)算當(dāng)月該商業(yè)企業(yè)應(yīng)繳納的增值稅稅額。

鄒老師

職稱：注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師

2022-03-09 19:54

你好，計(jì)算當(dāng)月該商業(yè)企業(yè)應(yīng)繳納的增值稅稅額=309000/1.03*3%+40000*3%+51000/1.03*2%
由于是小規(guī)模納稅納稅人，增值稅根據(jù)收入計(jì)算，購(gòu)進(jìn)環(huán)節(jié)不可以抵扣

精選問(wèn)題

請(qǐng)問(wèn)我可以弄個(gè)發(fā)出商品的科目嗎？還沒(méi)有和客戶對(duì) 問(wèn)

上月從庫(kù)存商品結(jié)轉(zhuǎn)到發(fā)出商品了，本月紅沖，再用庫(kù)存商品結(jié)轉(zhuǎn)到主營(yíng)業(yè)務(wù)成本？是這樣理解的嗎？答
您好，請(qǐng)問(wèn)給開(kāi)戶開(kāi)發(fā)票有專票，有普票，做賬的時(shí)候，主問(wèn)

主營(yíng)業(yè)務(wù)收入科目，不要分別設(shè)專票和普票2個(gè)二級(jí)科目答
4月雙休應(yīng)出勤是22天還是21天啊問(wèn)

2025年4月雙休制企業(yè)應(yīng)出勤天數(shù)：20天答
首單退稅港雜費(fèi)代理開(kāi)不了代稅點(diǎn)的可以嗎問(wèn)

首單退稅時(shí)，港雜費(fèi)代理不開(kāi)具帶稅點(diǎn)發(fā)票不建議接受，會(huì)影響退稅申請(qǐng)、引發(fā)稅務(wù)核查。可明確向代理提出開(kāi)票要求，或更換開(kāi)票主體、代理來(lái)解決。答
收到個(gè)稅手續(xù)費(fèi)返還的錢(qián)記入什么科目問(wèn)

那我直接記入營(yíng)業(yè)外收入了，也是一樣的吧？答

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