萬萬 追問

2022-03-08 22:16

老師，我想問下掛賬留抵的會計分錄怎么做，還有后期可以抵扣時候會計分錄怎么做

小鎖老師 解答

2022-03-08 22:17

 你可以做  借 應交稅費  應交增值稅 轉(zhuǎn)出未交增值稅  貸 應交稅費 未交增值稅

萬萬 追問

2022-03-08 22:24

這個不是銷項大于進項的增值稅未繳納時候的嗎

小鎖老師 解答

2022-03-08 22:25

對，這個是銷項大于進項，如果是進項大于銷項，是反過來，還有就是報表充分類到其他流動資產(chǎn)

萬萬 追問

2022-03-08 22:33

增值稅留抵稅額的會計分錄


  1、掛賬留抵時：


  借：應交稅費——增值稅留抵稅額


    貸：應交稅費——應交增值稅(進項稅額轉(zhuǎn)出)


  2、通過貨物和勞務銷項稅額占比計算，允許抵扣：


  借：應交稅費——應交增值稅(進項稅額)


    貸：應交稅費——增值稅留抵稅額

萬萬 追問

2022-03-08 22:33

老師，可不可以這種做

小鎖老師 解答

2022-03-08 22:52

可以啊，這個是你百度的吧

萬萬 追問

2022-03-09 07:03

是的，這個是百度的

小鎖老師 解答

2022-03-09 09:11

嗯對，這個是可以的