小默老師 解答

2022-03-08 21:31

1.2月份預(yù)扣預(yù)繳個稅=(15000-2000-1000-1000-1000-5000)*3%=150

小默老師 解答

2022-03-08 21:34

2.勞務(wù)報酬預(yù)扣預(yù)繳個稅=20000*(1-20%)*20%=3200

想人陪的向日葵 追問

2022-03-08 21:35

某居民企業(yè)居民企業(yè)


銷售彩電取得不含稅收入一萬萬元，與彩電配比的銷售成本6,000萬元

全年稅金及附加2,000萬元，含增值稅1,300萬元。

銷售費用1,600萬元逗號，其中廣告費1,500萬元，

管理費用500萬元，其中業(yè)務(wù)招待費80萬元。

財務(wù)費用100萬元，其中還有向非金融企業(yè)借款500萬元，所支付的年利息45萬元，{金融企業(yè)貸款的年利率6%}，

實發(fā)工資600多萬元，其中工會經(jīng)費15萬元，好職工福利費82萬元，

營業(yè)外支出300萬元，其中包括合同違約金10萬元，公益性的這個捐款100萬元。

問：
1、算這一年的會計利潤，
2、算看似應(yīng)納稅所得額，企業(yè)所得稅應(yīng)繳納的所得額

小默老師 解答

2022-03-08 21:36

3.稿酬所得預(yù)扣預(yù)繳個稅=30000*(1-20%)*70%*20%=3360

小默老師 解答

2022-03-08 21:40

4.購買童裝折扣不交稅
5中獎8000*20%=1600

想人陪的向日葵 追問

2022-03-08 21:41

將公司自產(chǎn)的a類高檔化妝品無償贈送給客戶，該批化妝品的成本是60萬元，同類不含稅市場價格為80萬元。

進口高檔化妝品一批，關(guān)稅完稅價格80萬元，
關(guān)稅稅率20%。

將上述進口的高檔化妝品銷售給某公司，取得含稅銷售額113萬元， 

甲委托乙化妝品公司加工一批高檔化妝品，
提供的材料成本160萬元，支付乙公司不含稅加工費10萬元。甲當(dāng)月收回該批加工的高檔化妝品，乙公司沒有同類化妝品的銷售，已知條件，成本利潤率5%，消費稅稅率15%，




1、計算一業(yè)務(wù)當(dāng)中甲公司應(yīng)繳納的消費稅
2、計算業(yè)務(wù)二甲公司要繳納的消費稅
3、計算甲公司應(yīng)繳完的消費稅
4、計算業(yè)務(wù)四當(dāng)中乙公司代收代繳的消費稅，

小默老師 解答

2022-03-08 21:45

1. 首先計算會計利潤為：10000-6000-2000+1300-1600-500-100-300=800

小默老師 解答

2022-03-08 21:56

2捐款扣除限額=800*12%=96
廣告費扣除限額=10000*15%=1500
業(yè)務(wù)招待費扣除限額=80*60%=48,10000*0.5%=50
最終扣除限額為48
利息費用扣除限額500*6%=30
工會經(jīng)費扣除限額600*2%=12
福利費扣除限額600*14%=84
應(yīng)納稅所得額為
800+80-48+45-30+15-12+82-84+100-96=852



應(yīng)納稅所得額

小默老師 解答

2022-03-08 21:57

最終計算的應(yīng)納稅為852*25%=213
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