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你好老師： 我單位去年12月份向一單位銷(xiāo)售一批貨物，當(dāng)時(shí)貨款已收，為對(duì)方購(gòu)貨人員代墊貨款，未開(kāi)發(fā)票。當(dāng)時(shí)我單位己按無(wú)票銷(xiāo)售做了收入入帳，并已申報(bào)繳稅款。 本月對(duì)方單位要求補(bǔ)開(kāi)發(fā)票，現(xiàn)在發(fā)票己開(kāi)并收到對(duì)方單位銀行轉(zhuǎn)帳貨款。對(duì)方購(gòu)貨員要求歸還代墊貨款。 請(qǐng)問(wèn)老師這筆業(yè)務(wù)怎樣編寫(xiě)會(huì)計(jì)分錄呢？
長(zhǎng)治鹽業(yè)
于2022-03-07 15:33 發(fā)布 ??459次瀏覽
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宋生老師
職稱： 注冊(cè)稅務(wù)師/中級(jí)會(huì)計(jì)師
2022-03-07 15:35
建筑業(yè)，農(nóng)民工的個(gè)稅如何管控？如何指導(dǎo)農(nóng)民工在手 問(wèn)
你好，這個(gè)建議你讓他們提供資料，你幫他們填。 答
老師，辦理出口退稅有什么條件，還有出口退稅要注意 問(wèn)
辦理出口退稅條件 是增值稅一般納稅人且有進(jìn)出口經(jīng)營(yíng)權(quán)，完成出口退稅備案。 貨物實(shí)際出口并取得報(bào)關(guān)單。 貨物屬退稅范圍，有對(duì)應(yīng)退稅率。 財(cái)務(wù)做銷(xiāo)售處理且已收匯。 單證齊全并妥善保管。 注意事項(xiàng) 管理好報(bào)關(guān)單等單證，保證真實(shí)完整。 把控申報(bào)期限等時(shí)間節(jié)點(diǎn)。 關(guān)注政策動(dòng)態(tài)。 規(guī)范賬務(wù)處理。 FOB 相關(guān) FOB 即裝運(yùn)港船上交貨，賣(mài)方在指定裝運(yùn)港將貨物裝上買(mǎi)方指定船只即完成交貨義務(wù)。與 CFR 區(qū)別在于，CFR 下賣(mài)方除負(fù)責(zé)貨物運(yùn)輸至目的港的成本，還需支付運(yùn)費(fèi)；與 CIF（成本、保險(xiǎn)費(fèi)加運(yùn)費(fèi)）區(qū)別是，CIF 賣(mài)方除運(yùn)費(fèi)外，還需辦理貨運(yùn)保險(xiǎn)并支付保險(xiǎn)費(fèi)。 答
所得稅匯算清繳各個(gè)費(fèi)用扣除比例是什么 問(wèn)
是指限額扣除的費(fèi)用，如招待費(fèi)嗎 答
利潤(rùn)表中的綜合收益總額和所有者權(quán)益變動(dòng)表中綜 問(wèn)
您好，可能原因有：1、前期差錯(cuò)更正；2、會(huì)計(jì)政策變更；3、發(fā)生非經(jīng)常性損益 答
老師早上好，請(qǐng)問(wèn)在淘寶天貓京東上賣(mài)黃金（黃金小圓 問(wèn)
在電商平臺(tái)賣(mài)黃金小圓珠子，涉及稅種：增值稅（一般納稅人 13%、小規(guī)模 1% ）；若屬金銀首飾零售環(huán)節(jié)，消費(fèi)稅 5% ；附加稅（城建稅 7%/5%/1%、教育費(fèi)附加 3%、地方教育附加約 2% ）；所得稅（企業(yè)繳企業(yè)所得稅、個(gè)體等繳個(gè)人所得稅 ）；印花稅（購(gòu)銷(xiāo)合同萬(wàn)三 ）。 答
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