姍姍黛詠 追問

2022-03-07 14:45

也就是增值稅的納稅義務時間是收到款的當月是吧？就算沒有開發票也要繳稅是嗎？而企業所得稅就跟權責發生制，在相應的月份確認收入計算是這樣理解嗎？比如我物業公司是小規模納稅人，我在1月份預收當年1-12月的物業費（不含稅）192萬（每月16萬），我在1月份就要繳納增值稅192萬*1%=1.92萬。第一季度企業所得稅應納稅所得額是48萬是這樣理解嗎？

meizi老師 解答

2022-03-07 14:50

你好1. 是的 2.     就算沒有開發票也要繳稅  符合收入要求的也得報無票收入報稅的     3.   是的。  權責發生制來做賬  收入報稅的  

姍姍黛詠 追問

2022-03-07 17:31

小規模納稅人，當季度的增值稅計稅依據和企業所得稅的計稅依據差很多的話，會不會引起稅局注意？用不用向稅局特別說明？

meizi老師 解答

2022-03-07 17:39

 你好 ；  會的； 這個  今天好幾個學員都有這樣的情況出現。 被對比上 要求情況說明的 ；到時 你要注意解釋哈