取得稅控盤的增值稅專用發票可以抵扣嗎？如果抵扣了，這個賬該怎么記？

宋生老師

職稱：注冊稅務師/中級會計師

2017-03-27 11:40

老師這項業務是在15年發生的，當時購買的稅控設備款是230元，這張專用發票已經抵扣，會計的賬務處理也沒有做價稅分離。當時會計是這樣做的賬務處理：      借：應交稅費-應交增值稅（減免稅款）230
                              貸：庫存現金 230
老師現在應交稅費-應交增值稅（減免稅款）科目上面還掛著230元，附加稅城建稅上面還掛著11.5元教育費6.9元地方教育附加 4.6元附加稅共計23元    老師我該怎么調賬呢？

宋生老師解答

2017-03-27 11:15

購買防偽稅控設備和防偽技術服務費全額抵扣會計分錄：借：管理費用，貸：銀行存款，同時，借：應交稅費-應交增值稅（減免稅額），貸：營業外收入

宋生老師解答

2017-03-27 11:43

您好！你紅字沖減之前的憑證，然后做正確的就可以了。

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