徐華芬 追問

2017-03-26 22:41

用工資單直接入賬嗎？

徐華芬 追問

2017-03-27 06:22

如果當月沒有營業收入，檢驗醫師工資70000元，銷售人員工資20000元，管理和內勤人員工資50000元單位負擔的五險一金計提和放怎么做會計分錄

徐華芬 追問

2017-03-27 15:52

檢驗醫師的工資70000計提是借主營業務成本貸應付職工薪酬嗎？

方老師 解答

2017-03-26 22:34

可以視同咨詢計入主營業務成本。

方老師 解答

2017-03-26 22:49

可以直接入賬。

方老師 解答

2017-03-27 06:25

1.計提工資 
 
借：××費用（管理/銷售等） 
 
貸：應付職工薪酬——工資 
 
2.計提社保（企業部分） 
 
借：××費用（管理/銷售等） 
 
貸：應付職工薪酬——社保 
 
3.次月發放工資時 
 
借：應付職工薪酬——工資 
 
貸：其他應收款——社保(個人部分) 
 
應交稅費——應交個人所得稅 
 
庫存現金／銀行存款或現金 
 
4.上交杜保 
 
借：應付職工薪酬——社保(企業部分) 
 
其他應收款——社保(個人部分) 
 
貸：銀行存款或現金 
 
5.上交個人所得稅 
 
借：應交稅費——應交個人所得稅 
 
貸：銀行存款或現金

方老師 解答

2017-03-27 16:15

是的。