薇若天際 追問

2017-03-26 15:34

我就是單純的銷售業(yè)務(wù)！通常跟客戶有了結(jié)算單才開票，現(xiàn)在是沒有結(jié)算單，對方要求預(yù)開票，所以先確認銷項稅，收入等有了結(jié)算單以后確認

薇若天際 追問

2017-03-26 15:44

從會計和稅務(wù)的準則上來說，預(yù)開票能不能確認收入？

王雁鳴老師 解答

2017-03-26 12:40

您好，分錄是，借；應(yīng)收賬款，貸：工程結(jié)算，應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-銷項。

王雁鳴老師 解答

2017-03-26 12:45

您好，不行的，不涉及工程結(jié)算，那您的是什么業(yè)務(wù)呢？因為預(yù)開發(fā)票，需要按發(fā)票的全額入賬的。

王雁鳴老師 解答

2017-03-26 15:38

您好，那這樣的話，開了發(fā)票以后，最好還是確認銷售收入，要不然分錄沒辦法做，不過這樣做吧，借：應(yīng)收賬款，貸；預(yù)收賬款，應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-銷項。

王雁鳴老師 解答

2017-03-26 15:45

您好，從會計準則上來說，預(yù)開票不能確認收入，稅務(wù)的規(guī)定來說，預(yù)開票就要確認收入。