去年交增值稅時(shí)做錯(cuò)了一筆分錄:借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅 198.11貸:銀行存款 198.11今年調(diào)整為:借: 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅-未交增值稅 198.11貸:應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅 198.11借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 198.11貸:應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅-未交增值稅 198.11調(diào)整后的余額見圖片,貸:應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅 198.11借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 198.11
心簡單,世界就簡單
于2017-03-22 16:40 發(fā)布 ??1055次瀏覽

- 送心意
吳月柳
職稱: 會(huì)計(jì)師,精通全盤賬務(wù)處理,金碟與用友軟件操作
2017-03-22 16:45
去年交增值稅時(shí)做錯(cuò)了一筆分錄:
借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅 198.11
貸:銀行存款 198.11
今年調(diào)整為:
借: 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅-未交增值稅 198.11
貸:應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅 198.11
借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 198.11
貸:應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅-未交增值稅 198.11
調(diào)整后的余額 貸:應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅 198.11
借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 198.11 這兩個(gè)科目的余額一直掛著嗎?
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平了的啊。兩個(gè)分錄綜合為:借:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅) 貸:銀行存款
2015-07-28 21:35:51

同學(xué),你好
完整的分錄
1、結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)稅額:
借:應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)
貸:應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額)
2、結(jié)轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅額:
借:應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額)
貸:應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)
3、結(jié)轉(zhuǎn)應(yīng)繳納增值稅(即進(jìn)、銷差額):
借:應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)
貸:應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅
4、實(shí)際交納時(shí)
借:應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅
貸:銀行存款
2021-09-11 15:56:41

你好,年終時(shí)做相反的分錄,就可以沖平了,
2020-11-14 21:22:53

你好,如果銷項(xiàng)大于進(jìn)項(xiàng),是需要把轉(zhuǎn)出未交增值稅余額結(jié)轉(zhuǎn)到未交增值稅的
2019-03-04 19:36:32

這個(gè)科目不用處理的哈,一直掛著
2021-12-23 16:13:06
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