小語 追問

2017-03-21 10:51

之前的沒有退回去，之前的也還沒有認證

宋生老師 解答

2017-03-21 10:29

根據《增值稅專用發票使用規定》第十三條規定，一般納稅人在開具專用發票當月，發生銷貨退回、開票有誤等情形，收到退回的發票聯、抵扣聯符合作廢條件的，按作廢處理；開具時發現有誤的，可即時作廢。 
作廢專用發票須在防偽稅控系統中將相應的數據電文按“作廢”處理，在紙質專用發票（含未打印的專用發票）各聯次上注明“作廢”字樣，全聯次留存。 
第十四條規定，一般納稅人取得專用發票后，發生銷貨退回、開票有誤等情形但不符合作廢條件的，或者因銷貨部分退回及發生銷售折讓的，購買方應向主管稅務機關填報《開具紅字增值稅專用發票申請單》。

宋生老師 解答

2017-03-21 10:47

您好！你之前的發票有沒有退回去。如果沒有的話，分錄跟之前的一樣。只是金額寫負數。 
申報表上面做進項稅轉出

宋生老師 解答

2017-03-21 10:52

您好！那你直接做跟之前相反的分錄就可以了。報表不用改