譚玲莉 追問

2022-03-05 15:14

老師，增值稅如何計提呢

譚玲莉 追問

2022-03-05 15:15

有關增值稅的分錄麻煩也列明一下

鄒老師 解答

2022-03-05 15:16

你好，因為是無償借款，沒有利息收入，不涉及增值稅啊 

譚玲莉 追問

2022-03-05 15:17

老師，集團內無償借款免增值稅在20年12月結束了，21年開始不免增值稅了。

鄒老師 解答

2022-03-05 15:18

你好，那這里的借款利息具體是多少呢 

譚玲莉 追問

2022-03-05 15:18

按年利率百分之1算

鄒老師 解答

2022-03-05 15:19

你好，那這里的借款期限是多久呢 

譚玲莉 追問

2022-03-05 15:19

借款期限算1年

鄒老師 解答

2022-03-05 15:22

你好，如果是一般納稅人，借款利息收入是
借：銀行存款等科目 1，貸：其他業務收入 1/1.06 ，應交稅費—應交增值稅（銷項稅額） 1/1.06 *6% 

譚玲莉 追問

2022-03-05 15:23

老師，我們集團內部還是免息的借款，為什么借方是銀行存款呢？

鄒老師 解答

2022-03-05 15:26

你好，請看你的描述，說明不是免息的啊