李廣君 追問

2022-03-05 11:47

第17行算的是進項稅得和

李廣君 追問

2022-03-05 11:47

老師，你仔細看看表格，回答詳細些

李廣君 追問

2022-03-05 11:51

別這么敷衍，老師，認真看題

易 老師 解答

2022-03-05 12:07

看了，是的，應抵的總數在借方核算看合計數，上述兩項余額通常相反在貸方

李廣君 追問

2022-03-05 12:27

說了等于沒說，老師，剛畢業嗎

易 老師 解答

2022-03-05 12:40

您只要處理過增值稅憑證分錄，哪些是借方或貸方一看就明白了的

李廣君 追問

2022-03-05 12:45

老師，可以把分錄詳細寫出來不，真的腦子轉不過來。

李廣君 追問

2022-03-05 12:45

最好帶案例，好鬧心

易 老師 解答

2022-03-05 13:03

一、會計分錄：

進貨：

借：原材料或庫存商品--XXXX

借：應交稅費--應交增值稅（進項稅額）

貸：銀行存款或應付賬款、預付賬款等
用于非應稅項目：
借：原材料，
貸：應交稅費--應交增值稅（進項稅額轉出
銷售：

借：銀行存款或應收賬款、預收賬款等

貸：應交稅費--應交增值稅（銷項稅額）

貸：主營業務收入

月末如果應交稅費--應交增值稅明細賬出現貸方余額時：

借：應交稅費--應交增值稅（轉出未交增值稅）

貸：應交稅費--未交增值稅

下月交納時：

借：應交稅費--未交增值稅

貸：銀行存款

易 老師 解答

2022-03-05 13:08

填表就邏輯是應交稅金=銷項-進項，即19-18其中19為開票銷項稅，18為可實際抵扣的進項稅，17一般不超過銷項稅，若超過以銷項抵完為限，17則為上述除銷項稅額的應交增值稅二級明細匯總，因各項目方向不同有借有貸，統一用借方正為貸方為負求貸數和。

易 老師 解答

2022-03-05 13:09

具體不理解就是各明細科目的分錄和業務不熟，如做過了一次分錄就很簡單

李廣君 追問

2022-03-05 13:19

這些還是比較了解，我真正想問的是年底退應退稅額的為啥會在17行的增加額上，不是減額上。舉出口退稅的例子

李廣君 追問

2022-03-05 13:20

15行的，免抵退應退稅額，17行為啥要加這個，不是減這個

李廣君 追問

2022-03-05 13:21

17行的總額，為啥不是加上15行，反而是減上15行。真正想了解的免抵退

李廣君 追問

2022-03-05 13:22

老師，溝通無限

李廣君 追問

2022-03-05 13:22

溝通無效

易 老師 解答

2022-03-05 13:31

15行的分錄一般借：其他應收款，貸：應交稅金-應交增值稅(出口退稅）余額在貸方為負