【46-50題]某公司2019年度發(fā)生費(fèi)用如下: 計(jì)入成本、費(fèi)用中的合理的實(shí)發(fā)工資540萬(wàn)元，當(dāng)年發(fā)生的工會(huì)經(jīng)費(fèi)15萬(wàn)元、職工福利費(fèi)80萬(wàn)元、職工教育經(jīng)費(fèi)40萬(wàn)元: 按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)為職工繳納基本社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)150萬(wàn)元，為公司幾位特殊崗位的員工購(gòu)買(mǎi)了商業(yè)保險(xiǎn)費(fèi)30萬(wàn)元;實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)總額60 0萬(wàn)元，發(fā)生公益性捐贈(zèng)支出62萬(wàn)元。上年度未在稅前扣除完的符合條件的公益性捐贈(zèng)支出12萬(wàn)元。已知公益性捐贈(zèng)支出在年度利潤(rùn)總額12%以?xún)?nèi)的部分，準(zhǔn)予扣除 46根據(jù)資料，計(jì)算2019年允許扣除的公益性捐贈(zèng)支出(4分) 47根據(jù)資料，計(jì)算2019年允許扣除的保險(xiǎn)費(fèi)(4分) 48.根據(jù)資料，計(jì)算2019年允許扣除的職工教育經(jīng)費(fèi)(4分)

媛媛

職稱(chēng)：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師

2022-03-04 19:13

學(xué)員你好，稍等一下哦

媛媛解答

2022-03-04 19:15

46題 600*12%=72 本年準(zhǔn)予抵扣72，72大于（）62+12），所以72都可以抵扣

媛媛解答

2022-03-04 19:20

47 可扣除150+30=180
48 可扣除540*0.08=43.2 教育經(jīng)費(fèi)

精選問(wèn)題

老師，像決明子菊花茶，這種代用茶，開(kāi)發(fā)票的話(huà)，稅率是問(wèn)

你好，你是小規(guī)模還是一般納稅人。是帶包裝的這種嗎答
公司購(gòu)買(mǎi)的圍欄計(jì)入管理費(fèi)用什么二級(jí)科目問(wèn)

您好，計(jì)入管理費(fèi)用-辦公費(fèi)就可以答
老師，我是購(gòu)買(mǎi)方，我去年收到的發(fā)票，做了成本及進(jìn)項(xiàng) 問(wèn)

你好，這個(gè)你去年怎么做的分錄如果不重新開(kāi)的話(huà)，需要更正匯算，補(bǔ)稅了。答
老師好，我想問(wèn)下有一家公司股東二個(gè)人，法人A 股權(quán) 問(wèn)

你好，這個(gè)直接做個(gè)股東會(huì)決議，然后去工商局變更就行。答
公司生產(chǎn)出的產(chǎn)品不合格，最終成廢品了，記賬記入什問(wèn)

直接把對(duì)應(yīng)的生產(chǎn)成本轉(zhuǎn)入管理費(fèi)用-廢品損失答

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