鯉魚綠茶 追問

2022-03-04 15:16

但如果這個費用沒有行程單，只有攜程開具的電子普票呢

鯉魚綠茶 追問

2022-03-04 15:17

意思是要計算抵扣的話必須要有注明信息的行程單，如果在這個行程單時間公司是小規模公司，這個也是不能抵扣的對吧

美橙老師 解答

2022-03-04 15:20

攜程開具的電子普票不能抵扣，要行程單才可以。

鯉魚綠茶 追問

2022-03-04 15:23

行程單的時間，那時候公司還不是一般納稅人，那還是不能抵扣嗎

美橙老師 解答

2022-03-04 15:25

是的，小規模時取得的專票不能抵扣。除非小規模時沒有發生任何生產經營活動

鯉魚綠茶 追問

2022-03-04 15:47

開辦期是小規模，間隔兩個月后才申請的一般納稅人，小規模期間的電子行程單能不能計算抵扣

美橙老師 解答

2022-03-04 15:51

如果你公司自辦理稅務登記至認定或登記為一般納稅人期間，未取得生產經營收入，未按照銷售額和征收率簡易計算應納稅額申報繳納增值稅的，其在此期間取得的增值稅扣稅憑證，可以在認定或登記為一般納稅人后抵扣進項稅額。

鯉魚綠茶 追問

2022-03-04 16:09

好的，謝謝老師

美橙老師 解答

2022-03-04 16:10

不客氣，滿意請給個五星好評，祝你工作生活愉快！

鯉魚綠茶 追問

2022-03-04 16:12

公司是2021.11月辦理的營業執照，2022.1月做的稅務登記，2022.3才做的稅種核定，會計也是三月才來，前期的開辦費用可以直接全部做到三月，還是要按照取得發票的時間記賬

美橙老師 解答

2022-03-04 16:19

小企業按未用適用法，直接入當期就可以了。