單位收到融資租賃利息專(zhuān)票時(shí)，我們會(huì)計(jì)分錄：借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅—進(jìn)項(xiàng)稅額貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅—進(jìn)項(xiàng)稅額（待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額），那這個(gè)待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額貸方一直有余額，有關(guān)系嗎

家權(quán)老師

職稱(chēng)：稅務(wù)師

2022-03-04 14:22

答：融資租賃利息進(jìn)項(xiàng)稅不能抵扣。
融資租賃中屬于融資性售后回租業(yè)務(wù)的，直接支付給融資性售后回租方的與該筆售后回租款直接相關(guān)的投融資顧問(wèn)費(fèi)、手續(xù)費(fèi)、咨詢(xún)費(fèi)等費(fèi)用等，不得抵扣。其他融資租賃支出取得的專(zhuān)用發(fā)票可以抵扣。

夏末微涼追問(wèn)

2022-03-04 14:39

我們這個(gè)可以抵扣的前提下，要怎么沖一個(gè)待抵扣進(jìn)賬

家權(quán)老師解答

2022-03-04 14:44

他這筆分錄是把待認(rèn)證的進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)為勾選認(rèn)證的分錄，前提是，以前做過(guò)借方，應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅—進(jìn)項(xiàng)稅額（待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額）

夏末微涼追問(wèn)

2022-03-04 14:46

那貸方怎么做會(huì)計(jì)分錄

家權(quán)老師解答

2022-03-04 14:54

收到發(fā)票當(dāng)月不抵扣就是
借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅—進(jìn)項(xiàng)稅額（待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額）
貸：應(yīng)付賬款

夏末微涼追問(wèn)

2022-03-04 16:21

謝謝老師，懂了

家權(quán)老師解答

2022-03-04 16:26

不客氣，祝你工作順利；方便的話，麻煩給個(gè)5星好評(píng)哦。禮貌用語(yǔ)請(qǐng)勿回復(fù)

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