婷婷 追問

2022-03-04 13:20

老師，我們上傳的報表是季度上傳，我二月升級為一般納稅人的，一月份申報增值稅我沒有按照賬上收入等于申報收入金額，我可以在這個月申報收入的時候加上去不，因為我們有免稅發票，我直接加到免稅里面

郭老師 解答

2022-03-04 13:22

可以的，可以這么做的。

婷婷 追問

2022-03-04 13:22

還有郭老師，我們二月份才有未開票收入，之前的未開票收入由于是小規模，我們沒有統計，就把系統里面統計的填了，現在別人來開之前的發票，我收入又是前面做的，這種難道還是要賬上的收入和申報的一致嗎

郭老師 解答

2022-03-04 13:24

你和別人給你開的屬于成本，這屬于你之前確認的收入嗎？如果是的話，你確認收入的當月沒有發票，沒有做成本嘛，正常的應該是暫估一個成本。

婷婷 追問

2022-03-04 13:52

老師我們還有視同銷售，但是我賬上做的借銷售費用，貸庫存商品，貸應交稅費應交增值稅銷項稅額，沒有確定收入，我是不是填這個到未開票收入里面，然后最后申報的加上為開票的加起來和賬上的收入之間的差的填到我的免稅未開票銷售收入里面可以不，我每個月都有未開票銷售收入，但是里面有交稅的和免稅的，

郭老師 解答

2022-03-04 13:52

對的是的，需要這么做的。
視同銷售的也需要申報增值稅。

婷婷 追問

2022-03-04 14:04

老師視同銷售我賬上沒有確認收入啊，我申報的總金額如果不倒擠的話，賬上和申報就不對等，視同銷售賬上沒計入收入，但是申報系統計入收入，其實這是有稅會差異的對嗎

郭老師 解答

2022-03-04 14:06

如果你想要增值稅和所得稅的收入一致的話，你把庫存商品修改一下，改成主營業務收入，然后再做一個借主營業務成本貸庫存商品的。

婷婷 追問

2022-03-04 14:08

老師，如果不這樣做，視同銷售產生的稅會差異，稅務機關會不會找上門，申報總金額大于我們的收入，差異就是視同銷售部分

郭老師 解答

2022-03-04 14:12

稅務局會問起來的，但是你們可以解釋一下的。