購貨不合格退回，2月進(jìn)貨發(fā)票已認(rèn)證認(rèn)證并抵扣進(jìn)項(xiàng)了，三月退貨，做進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出，這時(shí)要銷售方給開紅字發(fā)票做進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出嗎，剛才的問題沒有回復(fù)徹底，只有再次發(fā)貼問，在網(wǎng)上查的理是；購買方編輯1、已經(jīng)由購貨方認(rèn)證的增值稅發(fā)票，發(fā)生退貨或發(fā)票開具錯(cuò)誤需要開具負(fù)數(shù)發(fā)票的，由購貨方申請(qǐng)開具負(fù)數(shù)發(fā)票。2、因?qū)Ｓ冒l(fā)票抵扣聯(lián)、發(fā)票聯(lián)均無法認(rèn)證的，由購買方填報(bào)《開具紅字增值稅專用發(fā)票申請(qǐng)單》，并在申請(qǐng)單上填寫具體原因以及相對(duì)應(yīng)藍(lán)字專用發(fā)票的信息，主管稅務(wù)機(jī)關(guān)審核后出具《開具紅字增值稅專用發(fā)票通知單》。購買方不作進(jìn)項(xiàng)稅

鄒老師

職稱：注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師

2017-03-20 14:27

是銷售方開紅字發(fā)票是給購買方，購買方拿到紅字發(fā)票后就直接減當(dāng)期進(jìn)項(xiàng)嗎，購貨方在會(huì)計(jì)上不用做什么分錄嗎

鄒老師解答

2017-03-20 14:25

你好，申請(qǐng)開具紅字發(fā)票，不需要轉(zhuǎn)出的，紅字發(fā)票的進(jìn)項(xiàng)相當(dāng)于減少了當(dāng)期的進(jìn)項(xiàng)

鄒老師解答

2017-03-20 14:34

你好，購貨方做購進(jìn)的相反分錄
借；應(yīng)付賬款等科目貸；原材料等科目應(yīng)交稅費(fèi)（進(jìn)項(xiàng)稅額）

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