小丁 追問

2022-03-03 11:56

包括水費發(fā)票么？

郭老師 解答

2022-03-03 12:00

最好包含在里面的可以的，所有的只要允許抵扣的都可以。

小丁 追問

2022-03-03 12:28

最好包含在里面的可以的

這句話是可以還是不可以

郭老師 解答

2022-03-03 12:28

包含在里面的
所有的允許抵扣的都包含

小丁 追問

2022-03-03 12:29

水費包含在里面的意思么

郭老師 解答

2022-03-03 12:29

你好，水費，如果給你開的專票也可以抵扣的，也可以加計扣除的意思

郭老師 解答

2022-03-03 12:30

生產(chǎn)經(jīng)營用的水費專票可以抵扣進(jìn)項，可以做加計扣除。

小丁 追問

2022-03-03 12:30

一般自用部分水費，拿到水費發(fā)票做分錄，是做簡易計稅進(jìn)項還是一般進(jìn)項

小丁 追問

2022-03-03 12:32

因為我們有自用部分和業(yè)戶部分，業(yè)戶部分我們做簡易計稅差額征收，那自用部分呢？

還是說都可以記入

借：簡易計稅-進(jìn)項

還是說，自用部分

借：應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅-進(jìn)項

業(yè)戶部分

借：簡易計稅

郭老師 解答

2022-03-03 12:32

你好，你們單位是不是簡易計稅的？
只要不是簡易計稅的，都是自己辦公用的，都可以抵扣。
如果你有一部分銷售出去的
你銷售出去給人家開了發(fā)票，做了，收入也可以的，也可以抵扣的。
如果是代收代付的不可以。

小丁 追問

2022-03-03 12:33

我們是簡易計稅的，說是代收代付，但是還是會有一定的上浮

郭老師 解答

2022-03-03 12:34

首先，簡易計稅對應(yīng)的進(jìn)項不允許抵扣，你是簡易計稅的，你的進(jìn)項就不允許抵扣了，所以你的這加計扣除也不允許。

小丁 追問

2022-03-03 12:35

麻煩看下圖，可以告訴我分錄怎么寫么？

郭老師 解答

2022-03-03 12:36

你好，你這個水費開給租戶是簡易計稅是嗎

郭老師 解答

2022-03-03 12:38

如果是的話，借管理費用4000
應(yīng)交稅費，應(yīng)交增值稅進(jìn)項120
貸銀行存款。
加計扣除120乘以15%
借應(yīng)交稅費增值稅加計扣除貸營業(yè)外收入。

郭老師 解答

2022-03-03 12:38

你給租戶開出去的，借銀行存款，20600
貸，主營業(yè)務(wù)收入
應(yīng)交稅費，
借主營業(yè)務(wù)成本，6180貸銀行存款。

小丁 追問

2022-03-03 12:44

（1）收到水費發(fā)票---------------水費發(fā)票是一張10300

借：主營業(yè)務(wù)成本-水費 4000

        應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項120

       貸：銀行存款  4120

借：其他業(yè)務(wù)成本-水費  6000

       簡易計稅-進(jìn)項       180

      貸：銀行存款       6180


（2）當(dāng)月實際開具發(fā)票，分錄

借：應(yīng)收賬款 -水費    20600

      貸：其他業(yè)務(wù)收入    20000
            簡易計稅-銷項    600

相當(dāng)于
簡易增收稅額為   600-180=420

一般進(jìn)項是300，等于300進(jìn)項轉(zhuǎn)出180，加計抵扣是不是應(yīng)該300*10%，我們加計抵扣是10%

郭老師 解答

2022-03-03 12:44

簡易計稅對應(yīng)的進(jìn)項不允許抵扣。

郭老師 解答

2022-03-03 12:45

簡易增收稅額為 600-180=420
這個不對，你的銷項就應(yīng)該按照600來繳納，直接繳納。

小丁 追問

2022-03-03 12:45

就等于分錄是我這樣寫，然后加計抵扣只能抵扣物業(yè)自用部分？

郭老師 解答

2022-03-03 12:46

所以加計扣除120乘以10%。

小丁 追問

2022-03-03 12:46

自用部分做 一般計稅進(jìn)項，然后租戶部分做簡易計稅是吧？

小丁 追問

2022-03-03 12:50

那我的分錄對么？   是不是如果沒有加計抵扣 ，我要交的稅就是         420 ，那后那個120只能去遞減一般計稅的銷項

小丁 追問

2022-03-03 12:53

當(dāng)月加計抵扣進(jìn)項，加計抵扣為10%是不是

（當(dāng)月進(jìn)項-當(dāng)月進(jìn)項轉(zhuǎn)出）*10%

郭老師 解答

2022-03-03 12:57

對的
分錄對在做一個進(jìn)項轉(zhuǎn)出
可以