粗心的水壺 追問

2022-03-02 21:54

有發(fā)票，3個(gè)月之后收到的

鄒老師 解答

2022-03-02 21:55

你好，付給代賬公司一年的費(fèi)用，還沒有取得發(fā)票的時(shí)候，計(jì)入預(yù)付賬款核算。
取得了一年的發(fā)票，是計(jì)入長期待攤費(fèi)用科目核算 ，然后按月攤銷計(jì)入管理費(fèi)用核算 

粗心的水壺 追問

2022-03-02 22:01

含一年的費(fèi)用可以用長期待攤費(fèi)用科目是吧

鄒老師 解答

2022-03-02 22:01

你好，是的，是可以的
待攤費(fèi)用科目取消之后，即使期限一年以內(nèi)需要攤銷的支出，也是通過這個(gè)科目核算 

粗心的水壺 追問

2022-03-02 22:07

付款沒收到發(fā)票時(shí)，借：預(yù)付賬款12000
貸：銀行存款12000  第1-2個(gè)月費(fèi)用攤銷，借：管理費(fèi)用-長期待攤費(fèi)用1000  貸：預(yù)付賬款1000  第3個(gè)月收到發(fā)票時(shí)，借：長期待攤費(fèi)用10000  貸：預(yù)付賬款10000  借：管理費(fèi)用-長期待攤費(fèi)用1000  貸：長期待攤費(fèi)用1000

鄒老師 解答

2022-03-02 22:08

你好，沒有取得發(fā)票的時(shí)候，暫時(shí)不做攤銷處理。
取得了發(fā)票，補(bǔ)做相應(yīng)月份的攤銷 

粗心的水壺 追問

2022-03-02 22:08

老師幫我看一下，我這樣寫分錄有沒問題謝謝

鄒老師 解答

2022-03-02 22:09

你好

付款沒收到發(fā)票時(shí)，借：預(yù)付賬款12000，貸：銀行存款12000 
取得發(fā)票的時(shí)候，借：長期待攤費(fèi)用 12000，貸：預(yù)付賬款12000
按月攤銷的時(shí)候，借：管理費(fèi)用 1000，貸：長期待攤費(fèi)用 1000

粗心的水壺 追問

2022-03-02 22:09

那在第三個(gè)月一次確定3個(gè)月的費(fèi)用嗎，對第三個(gè)月來說有點(diǎn)不公平呀

鄒老師 解答

2022-03-02 22:10

你好，因?yàn)闆]有發(fā)票，是不能攤銷計(jì)入費(fèi)用核算的