你好老師，食堂領(lǐng)用的公司的產(chǎn)品，怎么做賬啊，銷售部開的銷售開單，可是這筆款我們是收不回來的，借：應(yīng)收賬款—食堂，貸：主營業(yè)務(wù)收入應(yīng)交稅費(fèi) —增值稅—銷項稅額應(yīng)收賬款的錢無法收回

小小霞老師

職稱：初級會計師

2022-03-02 19:51

你好，應(yīng)收賬款收不回來就需要按壞賬處理，需要先計提壞賬準(zhǔn)備，然后做確認(rèn)壞賬損失賬務(wù)處理。計提壞賬的時候賬務(wù)處理是，

借：信用減值損失，

貸：壞賬準(zhǔn)備。

實(shí)際發(fā)生壞賬損失的時候賬務(wù)處理是，

借：壞賬準(zhǔn)備，

貸：應(yīng)收賬款—某某單位。

只若初見追問

2022-03-02 19:55

老師我們是公司自己的食堂吃了，我也申報了稅的，但是賬上還掛著應(yīng)收賬款

小小霞老師解答

2022-03-02 20:01

那這個食堂跟你公司是什么關(guān)系呢？

只若初見追問

2022-03-02 20:25

老師就是公司自己的食堂

小小霞老師解答

2022-03-02 21:10

公司自己的食堂給自己銷售？你們相當(dāng)于是之前操作錯了嗎？

只若初見追問

2022-03-02 22:25

對啊，現(xiàn)在我把應(yīng)收賬款直接改成管理費(fèi)用福利費(fèi)嗎

小小霞老師解答

2022-03-02 22:38

那你開給食堂的發(fā)票也不對的呢，是需要改成福利費(fèi)

小小霞老師解答

2022-03-02 22:38

單位內(nèi)設(shè)職工食堂屬于不需要辦理稅務(wù)登記的內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)，為上級部門來人提供餐飲服務(wù)，屬于單位內(nèi)部行為，此食堂不屬于增值稅納稅義務(wù)人，不需繳納增值稅，不需要開具發(fā)票，發(fā)生的支出企業(yè)所得稅前可作為業(yè)務(wù)招待費(fèi)申報扣除，但也需要取得合規(guī)票據(jù)及證明業(yè)務(wù)真實(shí)性的相關(guān)憑證，如食堂開具的具備財務(wù)要素的收款收據(jù)及證明招待事項的相關(guān)證明資料，另如果企業(yè)加工餐費(fèi)原料未取得相關(guān)發(fā)票，也不得在企業(yè)所得稅前申報扣除。