Sally 追問

2022-03-03 14:32

被投資方做實收資本？實收資本不是只有結構上有投資關系的才可以入這個科目的嗎？而且做了實收資本還要涉及印花稅的問題吧？如果做實收資本E是借：長投   貸：其他應收嗎              F借入方做，借：其他應付   貸：實收資本嗎
       我可以入其他權益工具投資類科目嗎，或者其他債權投資，債權投資這些？

大老師 解答

2022-03-03 14:39

同學您好
如您所說，咱自己清楚f實際上是不會把錢還給e了，這種情況下不管是會計準則上還是稅法上都會認為這已經構成了e對f的實質性投資，既然是投資就要f就要就要計入實收資本的就不能掛往來了，對實收資本會繳納印花稅的。
同學至于您說的可不可以計入其他權益工具投資，這個根據所占比列較少或者不能控制f也不夠成重大影響的話，是可以計入其他權益工具投資或者其他債權投資的。

Sally 追問

2022-03-03 16:41

那應付方   在手工調整的時候借：應付賬款    貸什么呢？

大老師 解答

2022-03-03 16:51

你好同學 
你說的應付方是你例子中的哪個公司呢

Sally 追問

2022-03-03 16:59

E 公司做借：長投  貸：其他應收（因為前期做的這個科目）   F做借：其他應付    貸：什么呢？

大老師 解答

2022-03-03 17:07

同學您好
正常e做借長投貸銀行
f做借銀行貸實收資本的

Sally 追問

2022-03-03 17:15

不是，老師 。現在是調賬，前期E已經做了借：其他應收   貸:銀行      F前期已經做了借：銀行   貸：其他應付    現在很明確說了，以后這些錢都不會還回來了，所以 兩家公司都要做調賬，現在這個調賬的分錄我不會

大老師 解答

2022-03-03 17:29

對，那就是剛剛你上邊說的那分錄，貸實收資本就可以了