老師我這邊有一批固定資產(chǎn)去年1月賣了，賬上做的是其他收入。現(xiàn)在還在固定資產(chǎn)賬里掛著，我現(xiàn)在要做去年的累計折舊，但要先把這個賣了的固定資產(chǎn)下賬，再去提折舊。我現(xiàn)在不知道怎么去下這個賣出的固定資產(chǎn)的賬，做不來分錄了

孫燃老師

職稱：注冊會計師,中級會計師

2022-03-01 18:47

您好，當(dāng)時您處置固定資產(chǎn)的時候是怎么做分錄的，正確的處理流程應(yīng)該是

一、將要處置的固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)入清理分錄為

借：固定資產(chǎn)清理

累計折舊

貸：固定資產(chǎn)

二、發(fā)生清理費用時：

借：固定資產(chǎn)清理

貸：銀行存款、應(yīng)繳稅費等

三、處置的收入

借：銀行存款等相關(guān)科目

貸：固定資產(chǎn)清理

四、清理凈損益

1、如果是凈收益

借：固定資產(chǎn)清理

貸：營業(yè)外收入

2、如果是凈損失

借：營業(yè)外支出

貸：固定資產(chǎn)清理

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