郭老師 解答

2022-03-01 13:52

招待客戶的公司以外的人的做到招待費。

認真學習 追問

2022-03-01 14:03

匯算清繳的話，用哪個不用交多稅？

郭老師 解答

2022-03-01 14:04

你好，都有扣除比例，福利費按工資的14%，
招待費按收入的千分之五，發生額的60%。

認真學習 追問

2022-03-01 14:05

老師，能詳細說一下？

郭老師 解答

2022-03-01 14:06

福利費按工資的14%，還需要詳細的說一下，這個工資就是你的應發工資，你的應發工資是多少，乘以14%，看一下你的福利費超過了沒有？福利費的金額是多少，工資是多少。

郭老師 解答

2022-03-01 14:06

說這一個解決了這一個，然后再說招待費的。

認真學習 追問

2022-03-01 14:06

2個分錄都是按全年數為基數算？

郭老師 解答

2022-03-01 14:07

你好，對的是的都是全年的。

認真學習 追問

2022-03-01 14:12

如果福利費沒有超過應付職工薪酬工資14%，不用稅前扣除？

郭老師 解答

2022-03-01 14:14

你好，有發票的沒有超過工資14%的可以抵扣所得稅，不需要調增。

認真學習 追問

2022-03-01 14:17

如果要調整的話，怎樣算呢？麻煩明細舉個例子

郭老師 解答

2022-03-01 14:20

你好，比如你的收入是100，你的招待費發生了60%
100乘以千分之五。
60乘以60%，哪個金額小按照哪個來抵扣。

郭老師 解答

2022-03-01 14:21

工資是1000，發生的福利費是600。
1000乘以14%最多可以抵扣這些，剩下的都不允許抵扣。

認真學習 追問

2022-03-01 14:27

填匯算清繳表直接填可以抵扣的數就可以？

郭老師 解答

2022-03-01 14:30

你好，不是的，福利費在職工薪酬明細表，稅收金額里面減去不允許抵扣的那一部分。

郭老師 解答

2022-03-01 14:30

然后招待費的在納稅調整明細表扣除項目，第二行有一個招待費，在這里面稅收金額填寫的是允許抵扣的金額。因為前面還有一個賬載金額，賬載金額填寫的是賬上、計提的金額，賬上做的發生額。