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送心意

QQ老師

職稱(chēng)中級(jí)會(huì)計(jì)師

2022-03-01 12:17

你好!主表,應(yīng)納稅減征額,還有減免表,本期發(fā)生額實(shí)際抵扣金額里面填寫(xiě)。

雨下櫻花 追問(wèn)

2022-03-01 13:53

附表4填寫(xiě)了,增值稅減免申報(bào)明細(xì)表需要填寫(xiě)

QQ老師 解答

2022-03-01 14:23

《增值稅減免稅申報(bào)明細(xì)表》:
“減稅性質(zhì)代碼及名稱(chēng)”欄次選擇“0001129914購(gòu)置增值稅稅控系統(tǒng)專(zhuān)用設(shè)備抵減增值稅”;其它欄次填報(bào)與附表四相同。

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相關(guān)問(wèn)題討論
您好, 是的,就是你說(shuō)的這樣的
2024-03-26 15:47:00
你好,在表四第一行填寫(xiě)的
2019-07-02 13:49:38
這個(gè)是按照6%抵扣的了呢
2018-08-14 15:33:50
你好,是可以全額抵扣的
2018-04-16 14:43:06
本月無(wú)收入即0申報(bào),在紙質(zhì)申請(qǐng)表上各欄填0或劃一條斜線,填寫(xiě)稅號(hào)(國(guó)稅稅務(wù)登記證上有號(hào)碼)、所屬期(*年*月1日—*年*月30或31日)、填表日期、納稅人名稱(chēng)(公司全稱(chēng)并蓋公章)、辦稅人員,其他可以不填,交國(guó)稅主管稅務(wù)機(jī)關(guān)。 如果是網(wǎng)上申報(bào),點(diǎn)擊零申報(bào)鍵,提交就可以了 后附填表說(shuō)明 主表 一、本申報(bào)表適用于增值稅小規(guī)模納稅人(以下簡(jiǎn)稱(chēng)納稅人)填報(bào)。納稅人銷(xiāo)售使用過(guò)的應(yīng)稅固定資產(chǎn)、銷(xiāo)售舊貨、銷(xiāo)售免稅貨物、提供免稅勞務(wù)、提供免稅服務(wù)的,也使用本表。本表“應(yīng)稅貨物及勞務(wù)”與“應(yīng)稅服務(wù)”各項(xiàng)目應(yīng)分別填寫(xiě),不得合并計(jì)算。 應(yīng)稅服務(wù)有扣除項(xiàng)目的納稅人,應(yīng)填報(bào)本表附列資料。 應(yīng)稅服務(wù)扣除項(xiàng)目指根據(jù)國(guó)家有關(guān)營(yíng)業(yè)稅改征增值稅的稅收政策規(guī)定,對(duì)納稅人按照國(guó)家有關(guān)營(yíng)業(yè)稅政策規(guī)定差額征收營(yíng)業(yè)稅的,在計(jì)算應(yīng)稅服務(wù)銷(xiāo)售額時(shí),允許從其取得的全部?jī)r(jià)款和價(jià)外費(fèi)用中扣除的項(xiàng)目。 二、具體項(xiàng)目填寫(xiě)說(shuō)明: (一)本表“稅款所屬期”是指納稅人申報(bào)的增值稅應(yīng)納稅額的所屬時(shí)間,應(yīng)填寫(xiě)具體的起止年、月、日。 (二)本表“納稅人識(shí)別號(hào)”欄,填寫(xiě)稅務(wù)機(jī)關(guān)為納稅人確定的識(shí)別號(hào),即:稅務(wù)登記證號(hào)碼。 (三)本表“納稅人名稱(chēng)”欄,填寫(xiě)納稅人單位名稱(chēng)全稱(chēng),不得填寫(xiě)簡(jiǎn)稱(chēng)。 (四)本表第1項(xiàng)“應(yīng)征增值稅不含稅銷(xiāo)售額”欄數(shù)據(jù),填寫(xiě)應(yīng)征增值稅的貨物及勞務(wù)、服務(wù)的不含稅銷(xiāo)售額,不包含銷(xiāo)售使用過(guò)的應(yīng)稅固定資產(chǎn)和銷(xiāo)售舊貨的不含稅銷(xiāo)售額、免稅貨物及勞務(wù)、服務(wù)銷(xiāo)售額、出口免稅貨物、服務(wù)銷(xiāo)售額、稽查查補(bǔ)銷(xiāo)售額。 對(duì)應(yīng)稅服務(wù)有扣除項(xiàng)目的納稅人,本欄數(shù)據(jù)為減除應(yīng)稅服務(wù)扣除額后,計(jì)算的不含稅銷(xiāo)售額,其數(shù)據(jù)與當(dāng)期《增值稅納稅申報(bào)表(適用于小規(guī)模納稅人)附列資料》第8欄對(duì)應(yīng)。 (五)本表第2項(xiàng)“稅務(wù)機(jī)關(guān)代開(kāi)的增值稅專(zhuān)用發(fā)票不含稅銷(xiāo)售額”欄數(shù)據(jù),填寫(xiě)稅務(wù)機(jī)關(guān)代開(kāi)的增值稅專(zhuān)用發(fā)票的銷(xiāo)售額合計(jì)。 對(duì)發(fā)生“應(yīng)稅服務(wù)扣除項(xiàng)目”,并向稅務(wù)機(jī)關(guān)申請(qǐng)全額代開(kāi)增值稅專(zhuān)用發(fā)票的,本欄應(yīng)填寫(xiě)稅務(wù)機(jī)關(guān)全額代開(kāi)的增值稅專(zhuān)用發(fā)票的銷(xiāo)售額合計(jì)。 (六)本表第3項(xiàng)“稅控器具開(kāi)具的普通發(fā)票不含稅銷(xiāo)售額”欄數(shù)據(jù),填寫(xiě)稅控器具開(kāi)具的應(yīng)征增值稅的貨物及勞務(wù)、服務(wù)的普通發(fā)票金額換算的不含稅銷(xiāo)售額。 對(duì)發(fā)生“應(yīng)稅服務(wù)扣除項(xiàng)目”,并全額開(kāi)具普通發(fā)票的,本欄應(yīng)填寫(xiě)稅控器具全額開(kāi)具的應(yīng)稅服務(wù)的普通發(fā)票金額換算的不含稅銷(xiāo)售額。 (七)本表第4項(xiàng)“銷(xiāo)售使用過(guò)的應(yīng)稅固定資產(chǎn)不含稅銷(xiāo)售額”欄數(shù)據(jù),填寫(xiě)銷(xiāo)售使用過(guò)的、固定資產(chǎn)目錄中所列的固定資產(chǎn)(不動(dòng)產(chǎn)除外)和銷(xiāo)售舊貨的不含稅銷(xiāo)售額,銷(xiāo)售額=含稅銷(xiāo)售額/(1+3%)。 (八)本表第5項(xiàng)“稅控器具開(kāi)具的普通發(fā)票不含稅銷(xiāo)售額”欄數(shù)據(jù),填寫(xiě)稅控器具開(kāi)具的銷(xiāo)售使用過(guò)的應(yīng)稅固定資產(chǎn)(不動(dòng)產(chǎn)除外)和銷(xiāo)售舊貨的普通發(fā)票金額換算的不含稅銷(xiāo)售額。 (九)本表第6項(xiàng)“免稅銷(xiāo)售額”欄數(shù)據(jù),填寫(xiě)銷(xiāo)售免征增值稅貨物及勞務(wù)、服務(wù)的銷(xiāo)售額。對(duì)發(fā)生“應(yīng)稅服務(wù)扣除項(xiàng)目”的納稅人,本欄應(yīng)填寫(xiě)銷(xiāo)售額全額數(shù)據(jù)。 (十)本表第7項(xiàng) “稅控器具開(kāi)具的普通發(fā)票銷(xiāo)售額”欄數(shù)據(jù),填寫(xiě)稅控器具開(kāi)具的銷(xiāo)售免征增值稅貨物及勞務(wù)、服務(wù)的普通發(fā)票金額。對(duì)發(fā)生“應(yīng)稅服務(wù)扣除項(xiàng)目”的,并全額開(kāi)具普通發(fā)票的,本欄應(yīng)填寫(xiě)稅控器具全額開(kāi)具的免稅服務(wù)的普通發(fā)票金額。 (十一)本表第8項(xiàng)“出口免稅銷(xiāo)售額”欄數(shù)據(jù),填寫(xiě)出口免稅貨物、服務(wù)的銷(xiāo)售額。對(duì)發(fā)生“應(yīng)稅服務(wù)扣除項(xiàng)目”的納稅人,本欄應(yīng)填寫(xiě)銷(xiāo)售額全額數(shù)據(jù)。 (十二)本表第9項(xiàng)“稅控器具開(kāi)具的普通發(fā)票銷(xiāo)售額”欄數(shù)據(jù),填寫(xiě)稅控器具開(kāi)具的出口免稅貨物、服務(wù)的普通發(fā)票金額。對(duì)發(fā)生“應(yīng)稅服務(wù)扣除項(xiàng)目”的,并全額開(kāi)具普通發(fā)票的,本欄應(yīng)填寫(xiě)稅控器具全額開(kāi)具的出口免稅服務(wù)的普通發(fā)票金額。 (十三)本表第10項(xiàng)“本期應(yīng)納稅額”欄數(shù)據(jù),填寫(xiě)本期按征收率計(jì)算繳納的應(yīng)納稅額。 (十四)本表第11項(xiàng)“本期應(yīng)納稅額減征額”欄數(shù)據(jù),填寫(xiě)數(shù)據(jù)是根據(jù)相關(guān)的增值稅優(yōu)惠政策計(jì)算的應(yīng)納稅額減征額。 (十五)本表第13項(xiàng)“本期預(yù)繳稅額”欄數(shù)據(jù),填寫(xiě)納稅人本期預(yù)繳的增值稅額,但不包括稽查補(bǔ)繳的應(yīng)納增值稅額。 附列資料 一、填報(bào)范圍: 本附列資料適用于應(yīng)稅服務(wù)有扣除項(xiàng)目的增值稅小規(guī)模納稅人填報(bào)。本附列資料各欄次申報(bào)項(xiàng)目均不包含免稅服務(wù)數(shù)據(jù)。 應(yīng)稅服務(wù)扣除項(xiàng)目指根據(jù)國(guó)家有關(guān)營(yíng)業(yè)稅改征增值稅的稅收政策規(guī)定,對(duì)納稅人按照國(guó)家有關(guān)營(yíng)業(yè)稅政策規(guī)定差額征收營(yíng)業(yè)稅的,在計(jì)算應(yīng)稅服務(wù)銷(xiāo)售額時(shí),允許從其取得的全部?jī)r(jià)款和價(jià)外費(fèi)用中扣除的項(xiàng)目。 二、填寫(xiě)項(xiàng)目: (一)本附列資料“稅款所屬期”是指納稅人申報(bào)的增值稅應(yīng)納稅額的所屬時(shí)間,應(yīng)填寫(xiě)具體的起止年、月、日。 (二)本附列資料“納稅人名稱(chēng)”欄,填寫(xiě)納稅人單位名稱(chēng)全稱(chēng),不得填寫(xiě)簡(jiǎn)稱(chēng)。 (三)本附列資料第1項(xiàng)“期初余額”欄數(shù)據(jù),為從本附列資料上期第4項(xiàng)“期末余額”欄轉(zhuǎn)入本期的數(shù)額。 (四)本附列資料第2項(xiàng)“本期發(fā)生額”欄數(shù)據(jù),填寫(xiě)本期發(fā)生的根據(jù)國(guó)家有關(guān)營(yíng)業(yè)稅改征增值稅的稅收政策規(guī)定,對(duì)納稅人按照國(guó)家有關(guān)營(yíng)業(yè)稅政策規(guī)定差額征收營(yíng)業(yè)稅的,在計(jì)算應(yīng)稅服務(wù)銷(xiāo)售額時(shí),允許從其取得的全部?jī)r(jià)款和價(jià)外費(fèi)用中扣除的價(jià)款數(shù)額。 (五)本附列資料第3項(xiàng)“本期扣除額”欄數(shù)據(jù),填寫(xiě)應(yīng)稅服務(wù)扣除項(xiàng)目本期實(shí)際扣除的價(jià)款數(shù)額。 (六)本附列資料第4項(xiàng)“期末余額”欄數(shù)據(jù),填寫(xiě)應(yīng)稅服務(wù)扣除額的期末余額。 第4欄“期末余額”=第1欄“期初余額”+第2欄“本期發(fā)生額”-第3欄“本期扣除額” (七)本附列資料第5項(xiàng)“全部含稅收入”欄數(shù)據(jù),填寫(xiě)納稅人提供應(yīng)稅服務(wù),取得的全部?jī)r(jià)款和價(jià)外費(fèi)用數(shù)額。 (八)本附列資料第6項(xiàng)“本期扣除額”欄數(shù)據(jù),為本附列資料第3項(xiàng)“本期扣除額”欄數(shù)據(jù)。 第6欄“本期扣除額”=第3欄“本期扣除額” (九)本附列資料第7項(xiàng)“含稅銷(xiāo)售額”欄數(shù)據(jù),填寫(xiě)應(yīng)稅服務(wù)的含稅銷(xiāo)售額。 第7欄“含稅銷(xiāo)售額”=第5欄“全部含稅收入”-第6欄“本期扣除額” (十)本附列資料第8項(xiàng)“不含稅銷(xiāo)售額”欄數(shù)據(jù),填寫(xiě)應(yīng)稅服務(wù)的不含稅銷(xiāo)售額。 第8欄“不含稅銷(xiāo)售額”=第7欄“含稅銷(xiāo)售額”÷1.03 第8欄“不含稅銷(xiāo)售額”填入《增值稅納稅申報(bào)表(適用于小規(guī)模納稅人)》第1項(xiàng)“應(yīng)征增值稅不含稅銷(xiāo)售額”——“本期數(shù)”——“應(yīng)稅服務(wù)”欄
2019-12-21 07:54:59
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