淡月新涼 追問

2022-03-01 11:38

小規模納稅人，企業所得稅按小型微利申報的和不按小型微利的

李霞老師 解答

2022-03-01 11:42

你好，那你把你的郵箱發過來，我發到你的郵箱里。

淡月新涼 追問

2022-03-01 12:24

老師，發不了，系統會跳出涉及廣告

李霞老師 解答

2022-03-01 12:34

你跟你說一下吧，小微企業增值稅，你只要開普票，四十五萬一個季度以內是免增值稅的，然后所得稅這塊兒的話是利潤不超100萬的按2.5%交，利潤在100萬以上，300萬以下的，按照百分之十九三百萬以上的就是25%了。

李霞老師 解答

2022-03-01 12:34

如果不是小微企業的話，那就按25%交所得稅的。

淡月新涼 追問

2022-03-01 12:47

老師 不是說小微的還要乘以20%

李霞老師 解答

2022-03-01 12:55

嗯，你說那個20啊，是一開始那個政策里有一個20，我給你說的都是最終的，就最終應該實際的稅率是多少。因為我要是跟你說乘以20的話，你可能不一定能理解透。

淡月新涼 追問

2022-03-01 13:32

你給我原始的就行

淡月新涼 追問

2022-03-01 13:32

我不要最終的

李霞老師 解答

2022-03-01 13:41

二、 小型微利企業的標準
從事國家非限制和禁止行業 ；
1.從業人數≤ 300人
2.資產總額≤ 5000萬元 ；
年度應納稅所得額≤ 300萬元；
“從業人數”和“資產總額”的計算公式 ：
◆從業人數：包括與企業建立勞動關系的職工人數和企業接受的勞務派遣用工人數。
◆從業人數和資產總額指標，應按企業全年的季度平均值確定。
◆具體計算公式如下：
季度平均值＝（季初值＋季末值）÷2
全年季度平均值＝全年各季度平均值之和÷4
年度中間開業或者終止經營活動的，以其實際經營期作為一個納稅年度確定上述相關指標。
三、 減免稅額的計算
2020年度匯算清繳：
年度應納稅所得額≤ 300萬元
?≤ 100萬元部分：減按25%計入應納稅所得額，按20%的
稅率繳納企業所得稅；
?100萬元—300萬元部分：減按50%計入應納稅所得額，
按20%的稅率繳納企業所得稅。
◆應納稅所得額≤ 100萬時：
減免稅額=應納稅所得額×20%
◆100萬元＜應納稅所得額≤300萬元時：
減免稅額=應納稅所得額×15%+5萬

李霞老師 解答

2022-03-01 13:42

情期間，又在這個政策里補充了一條兒，就是說利潤100萬以內的，可以按照嗯，減按25%計入應納稅所得額，減按20%交納所得稅，然后又來了個減半征收。

淡月新涼 追問

2022-03-01 14:17

好的 謝謝

李霞老師 解答

2022-03-01 14:20

祝您生活愉快感謝五星