咩の゛咩 追問

2022-03-01 09:26

那就是我們先匯算清繳然后，才能彌補稅務虧損。彌補需要怎樣操作啊？

曹老師在線 解答

2022-03-01 09:28

同學：您好。先做匯算清繳。才能彌補虧損。第一季度填制所得稅表，彌補數不會操作，會自動帶出的。

咩の゛咩 追問

2022-03-01 09:29

好的，收到謝謝老師

曹老師在線 解答

2022-03-01 09:33

同學：好的。祝您工作順利。

咩の゛咩 追問

2022-03-01 09:36

對了老師，假如我匯算清繳后有虧損250，但是22年度第一季度凈利潤是400，那22年我們超多小微企業了嗎？

曹老師在線 解答

2022-03-01 09:39

同學：：您好。小微企業其中一項不符合，就不符合的。您需要確認一下這三項是都同時符合。
小微企業要同時符合三個規定：
1、企業應納稅所得額300萬以下；
2、企業從業人數在300人以下；

3、現資產總額在5000萬以下。

咩の゛咩 追問

2022-03-01 09:42

2.3不符合1我不確定

曹老師在線 解答

2022-03-01 09:48

同學：您好。有一項不符合，就不是小微。資產總額：參考所得稅第四季度報表，平均資產。

咩の゛咩 追問

2022-03-01 10:02

二，三項我們滿足，第一項我們滿足嗎？

曹老師在線 解答

2022-03-01 10:10

同學：您好。應納稅所得額=利潤總額 + 不允許稅前列支（納稅調增）金額 - 當年可彌補以前年度虧損金額 - 稅法規定免稅所得，這個需要您具體查看賬務的。

咩の゛咩 追問

2022-03-01 11:21

對了老師，假如我匯算清繳后有虧損250，但是22年度第一季度凈利潤是400，那22年我們超多小微企業了嗎？其他情況不考慮

曹老師在線 解答

2022-03-01 11:24

同學：您好。應納稅所得額這項這符合，低于300萬。根據您上述的表述，在2022年第一季度是符合小微的。